Court ruling № 45813812, 21.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/14032/13-к

21.10.2013 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000145 від 27.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702) - ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000145 від 27.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.

Так встановлено, що службовими особами ТОВ «МК «Авангард» код ЄДРПОУ 37744439, зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 року по 2012 рік, шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «МК «Авангард» (код ЄДРПОУ 37744439) зареєстровано 14.7.2011 року, з моменту реєстрації підприємства по 28.10.2011 року посаду директора підприємства обіймав гр. ОСОБА_2. 28.10.2011 року підприємство повністю перереєстроване на імя гр. ОСОБА_3, однак банківські установи про зміну керівника не сповідувались та переоформлення банківських документів щодо зміни особи яка має право підпису не здійснювалось. Проведеними заходами встановлено, що в період з листопада 2011 року по березень 2012 року з каси Херсонської філії «АТ Злато банку» гр. ОСОБА_2 зняв готівкові кошти на закупівлю ТМЦ у сумі 9,3 млн. грн.

Під час допиту гр. ОСОБА_3 останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «МК «Авангард» не має, так як погодився на перереєстрацію даного підприємства на своє імя за винагороду на пропозицію гр. ОСОБА_2

В ході досудового розслідування встановлено місцезнаходження директора підприємства контрагента ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950) гр. ОСОБА_4 з метою його допиту та витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «МК «Авангард». Під час вручення вимоги в порядку ст. 93 КПК України гр. ОСОБА_4 зазначив, що не має ніякого відношення до діяльності підприємства ПП «Міламіс» так як погодився зареєструвати вказане СГД на своє імя за винагороду від гр. ОСОБА_5. Вказані факти підтверджено протоколом допиту гр. ОСОБА_4 згідно якого, до протиправної діяльності гр. ОСОБА_5 повязаною із створенням підприємств що мають ознаки фіктивності причетний гр. ОСОБА_2, який займається веденням бухгалтерського обліку на підприємствах підконтрольні гр. ОСОБА_5 та постійно виконує його вказівки.

За наявною інформацією та проведеним аналізом баз даних Міндоходів України гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 на даний час обіймає посади керівника та головного бухгалтера на підприємствах ТОВ «Гласско» (код ЄДРПОУ 35870254) та ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 на даний час обіймає посаду директора на підприємствах ТОВ «Єн-Груп» (код ЄДРПОУ 37837554) та ПП «Золото Ланів» (код ЄДРПОУ 37238431, засновник якого є гр. ОСОБА_5В.).

Для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємство ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212) використовує рахунок № 26001072560001 (українська гривня, долар США), який відкрито в ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Розкрити банківську таємницю відносно клієнта ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702) - ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702) та містять вказані вище відомості слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку підприємства ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212) № 26001072560001 (українська гривня, долар США) за весь період обслуговування рахунків;

-документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (код ЄДРПОУ 34595212) готівкових грошових коштів через касу ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

-кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

-зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобовязати ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_6