Court ruling № 45813765, 12.12.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/16711/13-к

12.12.2013 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №32012230000000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366, ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

ВСТАНОВИВ:

11.12.13 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805) ТОВ «Агроюг-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32021807).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Агроюг-Сервіс» у 2010 році вносили до декларацій з податку на додану вартість і декларацій з податку на прибуток завідомо неправдиві відомості щодо обєкта оподаткування шляхом відображення операцій придбання, які фактично не здійснювались.

Вказані дії службових осіб ТОВ «Агроюг-сервіс» призвели до незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Агроюг-Сервіс» у частині проведення операцій з ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Югтрансагро» (код ЄДРПОУ 36580289), ПП «Агропрайд» (код ЄДРПОУ 35870453) та ПП «Альтекс-Юг» (код ЄДРПОУ 37048928) за період часу квітень грудень 2010 року на загальну суму 6 763 893, 70 грн., що є особливо великим розміром коштів.

В своїй діяльності ТОВ «Агроюг-сервіс» використовувало рахунок, відкритий в АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805) - №26008150455 (українська гривня), відкритий 13.03.2009 року, закритий 16.04.2013 року.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що вказані документи є важливими доказами у кримінальному провадженні, необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством ТОВ «Агроюг-сервіс», в ході яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити документи у АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805) неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

1.Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805) щодо його клієнта - ТОВ «Агроюг-сервіс»(код ЄДРПОУ 32021807), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку №26008150455 (українська гривня) з 01.01.2010 року по 16.04.2013 року,

документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

-повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Агроюг-сервіс»(код ЄДРПОУ 32021807), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Агроюг-сервіс»(код ЄДРПОУ 32021807) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

-угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Агроюг-сервіс»(код ЄДРПОУ 32021807) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

-кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

-зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Термін дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_3