Court ruling № 45813651, 30.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/14332/13-к

30.10.2013

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування за за №32013230000000194 про тимчасовий доступ до документів ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 серпня 2013 року за №32013230000000194 щодо службових осіб ТОВ „Полімед, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ „Полімед протягом 2011-2012р.р., шляхом заниження обєкту оподаткування, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 881048грн.

Так, службовими особами ТОВ „Полімед завищено витрати за 2012рік на суму вартості послуг за оренду приміщень неплатникам податку на прибуток за цінами, вищими ніж звичайні.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ОСОБА_2 щодо права власності (чи користування) на не житлові приміщення у м.Запоріжжя та м.Енергодар та документи про надання в оренду не житлових приміщень ФОП ОСОБА_2 за 2011-2013р.р.

Необхідність вилучення вищевказаних документів обґрунтовується проведенням судово-економічної експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали. Вказані документи містять дані про розмір отриманого ОСОБА_2 доходу за рахунок завищення витрат підприємства, про право власності на приміщення, за рахунок яких отримував дохід, та у подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

На запит щодо надання копій зазначених документів відповідно ст.93 ч.2 КПК України №2888/10/21-22-09-0216 від 09.09.13, ОСОБА_2 відмовлено.

Від дачі свідчень ОСОБА_2 відмовився.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, які перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_2, 25.05.1974р.н., ІПН НОМЕР_1, а саме:

1. Документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_2 з ТОВ „Полімед(код 30667919) з ФОП ОСОБА_3Т.(НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_4Л.(НОМЕР_3) за 2011-2013р.р. щодо оренди нежитлових приміщень за адресами: м Енергодар АДРЕСА_1 вул.Щаслива,3 прим.62, м.Запоріжжя вул.Перемоги,119 прим.1, м.Запоріжжя вул.Запорізька,15 кв.38-39, м.Запоріжжя, вул.Орехівське шосе,10г, а саме:

-договори оренди вказаних приміщень, додаткові угоди, акти приймання-передачі приміщень в оренду, акти приймання-передачі виконаних робіт(наданих послуг), платіжні документи щодо здійснення розрахунків за вказаними договорами ТОВ „Полімед(код 30667919), ФОП ОСОБА_3Т.(НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_4Л.(НОМЕР_3) виписки банку ( прибуткові касові ордери)

2.Документів щодо права власності (чи користування) ОСОБА_2 на не житлові приміщення за вказаними адресами.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Розяснити наслідки невиконання даної ухвали, а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступі до вказаних документів, слідчим суддею можу бути наданий дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5