Court ruling № 45802109, 18.02.2014, Halytskyi District Court of Lviv City

Справа № 461/1911/14-к

Провадження № 1-кс/461/884/14

УХВАЛА

про проведення ревізії

18.02.2014 місто Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова Городецька Л.М., з участю слідчого Кремінця М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_1 про надання дозволу для проведення позапланової виїзної документальної ревізії органами Державної фінансової інспекції субєкта фінансово-господарської діяльності,

в с т а н о в и в :

в провадженні слідчого управління ГУМВСУ у Львівській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №120121501800000006 від 21.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_1 за погодженням старшого прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Львівської області звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії органами Державної фінансової інспекції фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Дельтабуд», мотивуючи тим, що під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Дельтабуд» з питань достовірності і повноти оприбуткування та відображення по бухгалтерському обліку надходження на товариство грошових коштів та їх подальшого використання, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам, згідно укладених договорів від 08.04.2008 №11 та від 15.09.2008 №11-1 з ЗАТ «Будівельне управління-62».

Як вбачається з Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.5-7 ст.11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні , позапланова виїзна ревізія чи перевірка може проводитися у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби,Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

Заслухавши пояснення слідчого на підтримання клопотання, оглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що для забезпечення досудового розслідування кримінального правопорушення, слід надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Дельтабуд».

Керуючись ст.11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні , суд,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати дозвіл Львівській обєднаній державній фінансовій інспекції на проведення з 20.02.2014 року по 02.03.2014 року позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Дельтабуд», код ЄДРПОУ 22345998, адреса місцезнаходження якого: Львівська область, м.Городок, вул.І.Мазепи, 58 з питань достовірності і повноти оприбуткування та відображення по бухгалтерському обліку надходження на товариство грошових коштів та їх подальшого використання, нарахувань та виплат заробітної плати працівникам згідно укладених договорів від 08.04.2008 року №11 та від 15.09.2008 року №11-1 з ЗАТ «Будівельне управління-62».

Копію ухвали направити для виконання у державну фінансову інспекцію у Львівській області та для відома прокурору, старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_1, ТзОВ «Дельтабуд».

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М.Городецька