Court ruling № 45739402, 17.02.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/1380/15-к

Провадження № 1-кс/592/417/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозовягіні С.І., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження №32015200000000012 від 05.02.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором м. Суми мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.02.2012 за № 32015200000000012 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами Сільськогосподарського споживчого кооперативу (надалі ССК) «Ярославна», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ССК «Ярославна» (код ЄДРПОУ 30934805, Сумська область, Путивльський район, с. Скуносове, вул. Калинівка, 1 корпус А), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, впродовж березня вересня 2014 року, не маючи власного дійного стада корів, здійснювали закупівлю молока від населення, яке в послідуючому як продукт власного виробництва реалізовували на різні переробні підприємства, в т.ч. ПАТ «Вімм-Білль-Данн Україна», ПрАТ «Пирятинський сирзавод», ТОВ «Решетилівський маслозавод», ПАТ «ОСОБА_2 Україна», ТОВ «Терра Фуд», ПП «Рось». В послідуючому службові особи ССК «Ярославна», в порушення вимог п.209.7 ст.209 Податкового кодексу України, необґрунтовано, не як виробник сільгосппродукції, включали суми податку на додану вартість від реалізації молока не власного виробництва до спеціальної декларації з ПДВ, по якій розрахунки з бюджетом не проводяться, в результаті чого у вказаний період часу не сплатили до бюджету ПДВ на загальну суму 3 млн. 960 грн. 298,05 грн.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні оригіналів документів підтверджуючих вступ та участь фізичних осіб у ССК «Ярославна», документів підтверджуючих ідентифікацію та реєстрацію великої рогатої худоби у ССК «Ярославна», документів підтверджуючих отримання (придбання) молока у членів кооперативу за період з січня по червень 2014 року, документів підтверджуючих реалізацію молока на переробні підприємства за період з січня по червень 2014 року, а саме: заяв, договорів оренди ВРХ, актів передачі на позабалансовий облік ВРХ, відомостей отримання (придбання) молока, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів тощо, які перебувають у володінні Сільськогосподарського споживчого кооперативу «Ярославна» за адресою реєстрації та фактичного знаходження підприємства: Сумська область, Путивльський район, с. Скуносове, вул. Калинівка, 1 корпус А.

Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо. Крім того існує загроза зміни або знищення вказаних документів.

В судове засідання 17.02.2015 року слідчий не зявився, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Так як слідчий не зявився на розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, хоча був належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, суд розцінює це як фактичне не підтримання поданого клопотання.

Тому слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наведених вище підстав.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 від 16.02.2015 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко