Court ruling № 45731691, 17.02.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/879/2015

Справа № 428/1235/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Олійник В.М., за участю секретаря Андрусишин Н.Т., заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014130370000012 від 28.05.2014 року заступником прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів із можливістю їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів зазначено, що в провадженні СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьк ГУ Міндоходів в Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014130370000012 від 28.05.14 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн. та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 р.р.до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на суму 4727,0 тис.грн.

Згідно з висновком експертного дослідження№25.04/4 від 29.04.14, загальна сума занижених податків складає 3 846 230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_4 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не мав, підприємницькою діяльністю ніколи не займався. Близькі родичі ОСОБА_4 також повідомили, що останній за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим становищем не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. Під час встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_5 проведено опитування сусідів за місцем мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_5 за вказаною адресою тривалий час не зявлявся та не проживає, також сусідам невідомо, чи є ОСОБА_5 директором СПД.

В ході проведення досудового розслідування встановлені ознаки фіктивності ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк), засновником якого є ОСОБА_4, у звязку із чим наявна необхідність отримання тимчасового доступу до реєстраційних документів вказаного підприємства. Державну реєстрацію зазначеного підприємства проведено 01.11.2006 року державним реєстратором виконавчого комітету Сєвєродонецької міської ради ОСОБА_6. Номер запису 13831020000001852.

Враховуючи вищезазначене, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційної справи ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк), яка знаходиться у Виконавчому комітеті Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Леніна, 32-а, номер запису 13831020000001852, з можливістю її вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення - задовольнити.

Надати старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_7 тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк), яка знаходиться у Виконавчому комітеті Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Леніна, 32-а, номер запису 13831020000001852, з можливістю її вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Олійник