Court ruling № 45727435, 23.06.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/6514/15-к

Провадження № 1-кс/369/1346/15

УХВАЛА

Іменем України

23.06.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю прокурора Липчея О.В., слідчого Гуріна В.О., розглянувши клопотання ст. слідчого 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32014110200000062 від 14.08.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про проведення огляду місцевості та нежитлового приміщення, адміністративно-побутового корпусу ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар», які знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна,5,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1О із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32014110200000062 від 14.08.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про проведення огляду місцевості та нежитлового приміщення, адміністративно-побутового корпусу ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар», які знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна,5.

Свої вимоги мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Будівельно-проектна фірма «Україна» (Далі - ТОВ «БПФ-Україна») в період з 01.01.2013 року по 01.03.2014 року ухилились від сплати податків шляхом проведення фінансово-господарських відносин з підприємством яке має ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «СК «Вардат Сервіс (код ЄДРПОУ 38088338), на загальну суму 1140074 гривень.

Згідно акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №324/10-13-22-01-121/33776341 від 03.07.2014 року документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Будівельно-проектна фірма «Україна» встановлено порушенняп.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством було занижено податок на додану вартість у розмірі 584 653 гривень та п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п. 138.1 пп. 138.5.1 п. 138.5 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 555 421 гривень.(загальна сума ухилення від сплати податків становить 1140 074 гривень).

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1. ст. 212 КК України. Крім того в акті вбачається, що з боку підприємства-контрагента, а саме: ТОВ «СК «Вардат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38088338) вбачається незаконне формування податкового кредиту та податкового зобовязання по взаємовідносинах з ТОВ «БПФ «Україна» (код ЄДРПОУ 33776341).

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ «БПФ «Україна» (код ЄДРПОУ 33776341) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «СК «Вардат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38088338) в період з 01.09.2013 р. по 31.12.2013 року. Взаємовідносини регламентувались договором субпідряду № 15/ДС 2013 від 03.09.2013 р. та договором субпідряду № 21/ДС 2013 від 25.11.2013 р. Відповідно до зазначених договорів генпідрядник доручає (ТОВ «БПФ Україна»), а субпідрядник (ТОВ «СК «Вардат Сервіс») зобовязується на власний ризик виконати роботи з реконструкції на обєктах: м. Київ, приміщення кафе «Мрія», приміщення адмінбудинку за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 27, їдальня фізико-математичного ліцею Київського національного університету імені ОСОБА_3 за адресою: м. Київ, просп. Глушкова та адміністративно побутовий корпус ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар» за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна, 5. у відповідності до умов договору, роботу, а генпідрядник зобовязується прийняти цю роботу та оплатити її.

Номенклатура, яка зазначена в актах виконаних робіт, що надані посадовими особами ТОВ «БПФ «Україна» не дає змогу встановити змісту та обсягу виконаних робіт на обєктах будівництва відповідно до договорів субпідряду № 15/ДС 2013 від 03.09.2013 р. та № 21/ДС 2013 від 25.11.2013 р субпідрядником ТОВ «СК «Вардат Сервіс» генпідряднику ТОВ «БПФ «Україна» у звязку з не зазначенням змісту та обсягу наданих послуг.

Виходячи із вищенаведеного та враховуючи встановлені факти документального оформлення господарських операцій, які фактично не здійснювались в межах господарської діяльності ТОВ «БПФ «Україна» та ТОВ «СК «Вардат Сервіс» виникла необхідність в проведені огляду місцевості та приміщення за місцем знаходження адміністративно побутовий корпус ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар» за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна, 5., з метою підтвердження чи спростування виконання будівельних робіт, а саме: провести вимірювання, фотографування, звуко - чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей результату виконаних робіт.

Згідно наданої інформації, а також відповідно до витягу з єдиного реєстру фізичних та юридичних осіб підприємців адміністративно побутовий корпус ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар» (інд. код 21677971) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна, 5.

В ході досудового слідства на підставі інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо обєкта нерухомого майна встановлено, що власниками за місцем знаходженням ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар» (інд. код 21677971) є : ТОВ «Централізована енергопостачальна компанія» (код ЄДРПОУ 32203226), ТОВ «ЛІТЕРА-ДРУК» (код ЄДРПОУ 32979649), ТОВ «ГРАНТ І КО» (код ЄДРПОУ 20024913), ТОВ «СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (код ЄДРПОУ 05415102).

У звязку з викладеним, слідчий приходить до висновку, що огляд місцевості та приміщення за місцем знаходження адміністративно побутового корпусу ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар» (інд. код 21677971) за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна, 5, ( вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складання планів і схем, виготовлення графічного зображення оглянутого місця чи окремих речей результату виконаних робіт підприємством ТОВ «СК «Вардат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38088338), має значення для встановлення істини у кримінальному провадженні,

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України судове засідання не фіксувалось технічними засобами.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходжу до переконання, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх даних вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення,передбачене ч.1 ст.212 КК України, огляд зазначених у клопотанні місцевості та нежитлового приміщення, необхідний для виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, має суттєве значення для досудового розслідування, на вказаній місцевості та зазначеному приміщенні можуть зберігатися відшукувані речі, а також документи, які містять інформацію щодо вчиненого кримінального правопорушення, які мають важливе значення та будуть використані, як докази у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,237 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого задовольнити.

Надати дозвіл ст. слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 або іншій особі за дорученням останніх, на проведення огляду місцевості та та нежитлового приміщення, адміністративно-побутового корпусу ПрАТ «По виробництву інсулінів «Індар», яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна,5, власником якого є ТОВ «Спеціальне автотранспортне підприємство 1003»

Ухвала діє протягом одного місяця з часу її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун