Court ruling № 45719313, 15.04.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/6247/15-к

провадження 1кс/201/4019/2015

У Х В А Л А

15 квітня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Демидова С.О.

При секретарі Мамон А.С.

За участю:

Прокурора Лондарь М.В.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32015040650000003 від 12.02.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

15 квітня 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000003 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 465 000 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) фактично не здійснювало товарні поставки продукції в адресу підприємства ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) в період 2014-2015 років, та обидва підприємства мають ознаки фіктивності та транзитності.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) до ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій, а саме надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, із якими ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) декларувало фінансово-господарські відносини, а ті в подальшому з іншими підприємствами, які також мають ознаки транзитності, а саме: від ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) до ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144), від ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144) до ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809), ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) від ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 35607147), а вже підприємство реального сектору економіки ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974) від вищезазначених підприємств, які мають ознаки транзитності: ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809).

ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) відкрито розрахункові рахунки у ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), зокрема №2600512001, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на всі рахунки, зокрема №2600512001, відкриті ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) у ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 465 000,00 гривень; зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати; зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку; зобовязати службових осіб установи банку раз на 10 діб направляти до слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, виписку (довідку) із зазначенням на арештованому рахунку залишку грошових коштів та невідкладно направляти до слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на всі рахунки, зокрема №2600512001, відкриті ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) у ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 465 000,00 гривень; зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати; зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку; зобовязати службових осіб установи банку раз на 10 діб направляти до слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, виписку (довідку) із зазначенням на арештованому рахунку залишку грошових коштів та невідкладно направляти до слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000003.

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя С.О. Демидова