Court ruling № 45719021, 06.03.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3693/15-к

провадження № 1кс/201/2350/2015

УХВАЛА

06 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000003 від 06.01.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) в період 2013-2014 років в порушення діючого податкового законодавства України шляхом безпідставного заниження об'єкту оподаткування при реалізації ТМЦ ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), ТОВ «Люкс Кепітал» (код 37214782), ПП «Строй-Пак» (код 33610755), ТОВ «ТПК Брокінвест» (код 39299428) ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведено аналіз наданої ФОП ОСОБА_3 податкової звітності.

Проведено оперативні заходи щодо встановлення та підтвердження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 з підприємствами ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» за період 2013-2014 років.

При відпрацюванні встановлено, що ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» зареєстровані за адресами масової реєстрації, посадовці є мешканцями Дніпропетровської та Запорізької областей, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутні зареєстровані співробітники.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів, для складання документів прикриття по безтоварним операціям субєктів господарської діяльності реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у звязку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність.

Тобто, ФОП ОСОБА_3 здійснив низку безтоварних взаємовідносин по начебто реалізації товарно-матеріальних цінностей (паперові шпалери, тощо), та безпідставно занизив доходи, які підлягають оподаткуванню.

У звязку з вищевикладеним листом від 10.11.2014 за №233/10/04-36-07-07-05 на адресу ТОВ аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» надано матеріали, для дослідження вказаної інформації та проведення фінансового дослідження.

За результати проведення фінансового дослідження надано довідку №68 від 11.11.2014, згідно якої встановлено, що ФОП ОСОБА_3 вніс до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдивих відомостей по взаємовідносинам з ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест», з метою ухилення від сплати податків у сумі 3 881 204 грн.

Крім того встановлено, що ТОВ «ТПК Брокінвест» (код 39299428), для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві, МФО 380805, відкрито рахунки №26008456784 (Євро), №26000453741 (українська гривня), №26003453748 (долар США), по яких перераховувались грошові кошти.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно ТОВ «ТПК Брокінвест» (код 39299428) по рахункам №26008456784 (Євро), №26000453741 (українська гривня), №26003453748 (долар США), відкритих у АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві, МФО 380805, за період з 01.01. 2013 по теперішній час.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040000000003, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк