Court ruling № 45699641, 26.03.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/2575/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2015 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Губанов В.Д., при секретарі Захарової І.Г., за участі старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду м. Сєвєродонецька винесене в кримінальному провадженні № 32015130000000007 від 23.02.2015 року клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юриста 1-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

25.03.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «БГ БАНК».

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Луганській області знаходиться кримінальне провадження № 32015130000000007 від 23.02.2015 року, стосовно службових осіб КП Кремінський агрошляхбуд, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи КП Кремінський агрошляхбуд (код за ЄДРПОУ 03579696, юридична адреса: м. Кремінна, пл. Піонерська, 2) шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ Вектра 3000 (код 37377252), та документального оформлення нібито придбаних у ТОВ Вістол (код 32926534) послуг, в порушення п.п. 135.4.1, п. 135.4., п.п. 135.5.14 п. 135 ст. 135, п.п. 153.1.3. п.153.1. ст. 153 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за період 2-4 кварталу 2012 р. безпідставно завищили валові витрати на суму 392 863 грн., а також в порушення п.п. 192.1.1. п. 192.1 ст. 192, п. 198.6 ст. 198, п. 200.3. ст. 200, п. 201.11 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за період червень 2012 р.- серпень 2013 р. безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 516 509 грн., чим ухилились від сплати до державного бюджету України податків у значних розмірах на загальну суму 909 372 грн.

Зазначені порушення податкового законодавства підтвердженні актом № 427/22/03579696 від 28.11.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки КП Кремінський агрошляхбуд з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість і податку на прибуток за період з 01.10.2010 року по 30.09.2013 року по взаємовідносинам з ТОВ Вектра 3000 та ТОВ Вістол, а також податковими повідомленнями рішеннями від 31.12.2013 року № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2.

Слідчий зазначив, що на даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою моніторингу руху безготівкових грошових коштів та взаєморозрахунків ТОВ Вектра 3000, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ТОВ Вістол за період з 01.10.2010 року по 30.09.2013 року, відкритих у банківських установах, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню. За допомогою вказаних документів може бути встановлений розмір обєкту оподаткування, визначений розмір податку, який підлягає сплаті додержавного бюджету, та підтвердженні або спростовані фінансові взаємовідносини між ТОВ Вектра 3000 та КП Кремінський агрошляхбуд, їх правомірність, а отже і сам факт виникнення податкових зобовязань, та ухилень від їх сплати службовими особами КП Кремінський агрошляхбуд. У звязку з тим, що вказані документи можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза вчинення зацікавленими особами ТОВ Вектра 3000 дій, у тому числі шляхом вчинення впливу на службових осіб банку, направлених на їх знищення.

Згідно з матеріалами досудового розслідування ТОВ Вектра 3000 використовувались рахунки №№ 26005301020482, 26004302020482 відкритті у ПАТ БГ БАНК (МФО 320995).

Відповідно до Постанови Правління Національного банку України від 26.02.2015 року № 134 Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Публічного акціонерного товариства БГ БАНК виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі Фонд гарантування) прийнято рішення від 27.02.2015 року № 43 «Про початок процедури ліквідації ПАТ БГ БАНК та призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку», згідно з яким було розпочато процедуру ліквідацію ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БГ БАНК» та призначено уповноваженою особою Фонду на ліквідацію ПАТ «БГ БАНК» провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_3 строком на 1 рік з 27.02.2015 року по 26.02.2016 року включно. Реквізити ПАТ «БГ БАНК»: код ЄДРПОУ 20717958, МФО 320995, місцезнаходження: Україна, 04112, м. Київ, вул. Дегтярівська, 48.

В клопотанні, що розглядається, слідчий зазначив, що у звязку з тим, що банківські документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ БГ БАНК. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам ТОВ Вектра 3000, неможливо, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю та знаходяться тільки у розпорядженні відповідної банківської установи.

У клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, ставиться питання про розгляд зазначеного клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та доводи, що його обґрунтовують, просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, ураз прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ БГ БАНК. Отже, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника ПАТ БГ БАНК.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні, містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, можуть використовуватись як докази у кримінальному провадженні та, крім того, без наявності зазначених документів довести обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити осіб, причетних до його скоєння, іншим способом неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що для всебічного, повного, об'єктивного розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно отримати та дослідити документи, які знаходяться у володінні ПАТ БГ БАНК (МФО 320995), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ БГ БАНК (МФО 320995), що знаходиться за адресою:

м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, а саме до реєстру рухів грошових коштів по рахункам ТОВ Вектра 3000 (код ЄДРПОУ 37377252) №№ 26005301020482, 26004302020482 (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обовязковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, а також за весь період з 01.10.2010 року по 30.09.2013 року. Зобовязати ПАТ БГ БАНК (МФО 320995) виготовити на паперовому та електронному носії документ, що містить зазначену інформацію.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального Кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В. Д. Губанов