Court ruling № 45699534, 13.03.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/2098/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2015 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області Губанов В.Д., при секретарі Захаровій І.Г., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1,

розглянув у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, винесене в кримінальному провадженні № 12014130370000000 від 28.03.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України, погоджене заступником прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх виїмку,-

ВСТАНОВИВ:

12.03.2015р. слідчий СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх виїмку, в якому зазначила наступне.

СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР за № 12014130370000000 від 28.03.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « Торговий будинок «Оскар-Плюс» (код ЄДРПОУ 36403642, юридична адреса м.Лисичанськ, вул..Первомайська, 65) у період 2011-2013р.р., в порушення абз.3 ст.1 Указу Президента України від 03.07.1998р. «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва» та ст.293.8 Податкового Кодексу України, використовуючи особливості спрощеної системи оподаткування єдиного податку, занизили об'єкт оподаткування шляхом не відображення у повному обсязі доходу, отриманого від виробництва реалізації ювелірних виробів на суму 19млн. грн., що призвело до умисного ухилення від сплати податків у сумі 3,0 млн.грн.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до банківських рахунків, відкритих ТОВ « Торговий будинок «Оскар-Плюс» у ПАТ «Укрсоцбанк» №26047010200894; №26008000117248, через які здійснювались перерахунки грошових коштів. Зазначена інформація необхідна для встановлення фактичного джерела отримання та руху грошових коштів за вказаними рахунками, перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків з фінансово-господарських операцій підприємства.

Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених ч.2 ст.163 КПК України. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухав слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, ураз прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх(здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як встановлено слідчим суддею з наданої слідчим фотокопії витягу з ЄРДР від 13.01.2015р., 28.03.2014р. на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, було внесено інформацію, що посадові особи ТОВ «Торговий будинок «Оскар-Плюс» у період 2011-2013р.р. ухилились від сплати податків у загальній сумі 600 тис. грн. та 3,0 млн.грн., та визначена правова кваліфікація за ч.1 ст.212 КК України та ч.3 ст.212 КК України відповідно.

Слідчим до клопотання додано інформацію щодо банківських рахунків, у тому числі і в ПАТ «Укрсоцбанк», про тимчасовий доступ до інформації щодо яких просить слідчий. Але з її змісту неможливо встановити якою фізичною чи юридичною особою було відкрито ці рахунки, хто ними користувався та яке відношення вони мають до даного кримінального провадження та ТОВ «Торговий будинок «Оскар-Плюс».

Крім того, слідчим надано довідку-меморандум, складену співробітником податкової міліції, але такий документ не передбачений діючим законодавством, тому не може бути прийнятий як належне обґрунтування клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх виїмку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В. Д. Губанов