Court ruling № 45699461, 16.02.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/1182/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2015 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д., при секретарі судового засідання Захарової І.Г., за участі заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, винесене в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000012 від 28.05.14 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьк ГУ Міндоходів в Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014130370000012 від 28.05.14 року за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн. та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 р.р.до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на суму 4727,0 тис.грн.

Згідно з висновком експертного дослідження№25.04/4 від 29.04.14, загальна сума занижених податків складає 3846230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_4 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не мав, підприємницькою діяльністю ніколи не займався. Близькі родичі ОСОБА_4 також повідомили, що останній за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим становищем не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. Під час встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_5 проведено опитування сусідів за місцем мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_5 за вказаною адресою тривалий час не зявлявся та не проживає, також сусідам невідомо, чи є ОСОБА_5 директором СПД.

В ході проведення обшуку 04.02.15 в офісі ТОВ «Оргмін і К» за адресою м.Сєвєродонецьк, вул.Заводська 26 (ОСОБА_6) виявлено та вилучено системний блок «VENTO ASUS CHASSIS» серійний номер 81Х350005175 з кабінету головного бухгалтера з USB- накопичувачем жовтого кольору та USB- накопичувачем чорного кольору, який в подальшому визнаний речовим доказом у провадженні.

В порушення вимог ст. 169 КПК України слідчим Васильковою М.С. зазначений системний блок повернуто директору ТОВ «Оргмін і К».

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та доводи, що його обґрунтовують, просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

У звязку із зацікавленістю посадових осіб ТОВ «Оргмін і К» в уникненні від відповідальності, існує реальна загроза зміни чи знищенню інформації, зафіксованої на жорсткому диску та носіях вказаного системного блоку, клопотання слід розглядати без виклику представників ТОВ «Оргмін і К», у володінні яких знаходиться системний блок та носії: USB- накопичувач жовтого кольору та USB- накопичувач чорного кольору, та надати можливість його вилучити.

Вислухавши прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної чи юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Прокурором доведена необхідність отримання доступу до вказаного системного блоку, оскільки інформація, зафіксована на жорсткому диску системного блоку «VENTO ASUS CHASSIS» серійний номер 81Х350005175 з кабінету головного бухгалтера та носіях: USB- накопичувачі жовтого кольору та USB- накопичувачі чорного кольору, повязана з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оргмін і К», зокрема щодо господарських операцій зазначеного СПД з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ), має доказове значення у провадженні та в подальшому може використовуватися для доведення вини посадових осіб ТОВ «Оргмін і К» в ухиленні від сплати ПДВ та податку на прибуток.

До того ж довести іншим способом, окрім як шляхом надання тимчасового доступу до системного блоку і USB- накопичувачів, обставини, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, неможливо.

Дане клопотання обґрунтоване, що підтверджується додатками до нього: 1)витягом з ЄРДР №32014130370000012 від 28.05.14; 2) висновком експертного дослідження №25.04/4 від 29.04.14; 3) копією розписки про отримання системного блоку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 тимчасовий доступ до системного блоку «VENTO ASUS CHASSIS» серійний номер 81Х350005175 з кабінету головного бухгалтера з USB- накопичувачем жовтого кольору та USB- накопичувачем чорного кольору, що знаходиться у володінні посадових осіб ТОВ «Оргмін і К» (код ЄДРПОУ 13410121, м.Сєвєродонецьк, вул.Заводська 26 (ОСОБА_6)) з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В. Д. Губанов