Court ruling № 45691575, 24.07.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/9294/13-к

24.07.2013 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Легкого Д.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000127 від 13.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області.

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000127 від 13.06.2013 2, за фактом ухилення від сплати податків Фізичною особою підприємцем ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Фізична особа підприємець ОСОБА_3, індивідуальний податковий номер НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 01.01.10 по 31.12.11р. шляхом заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість умисно ухилилась від сплати податків на суму понад 850 000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в період з 01.01.10 по 31.12.11р. здійснювала реалізацію сільськогосподарської продукції як на території України так і за її межами, та з метою заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість в ланцюгу постачання використовувала реквізити субєкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «РПП «Євросталь» (код ЄДРПОУ 35329846).

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 без мети здійснення господарської діяльності та отримання прибутку придбав товариство з обмеженою відповідальністю «Регіональне промислове підприємство «Євросталь» (код ЄДРПОУ 35329846) яке в подальшому використовував для прикриття незаконної діяльності повязаної з переведенням безготівкових коштів у готівку (конвертація грошових коштів).

Додатково встановлено, що послугами ТОВ «РПП «Євросталь» (код ЄДРПОУ 35329846), в особі ОСОБА_4, протягом 2010 2011рр користувалась ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) тим самим умисно ухилилась від сплати податків на суму понад 850 000 грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, а саме документи (матеріали) щодо проведення планових, позапланових перевірок ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_1В дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (матеріалів) щодо проведення планових, позапланових перевірок ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), що перебуває у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області за період з 01.01.2010р. по 31.06.2013р.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5