Court ruling № 45691483, 05.07.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/8527/13-к

05.07.2013року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., за участю секретар Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 по матеріалам кримінального провадження №32013230000000131 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" (МФО 300670) ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729),-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000131, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ДК Меркурій» (код ЄДР 34074729, податкова адреса: м. Херсон, вул.Літєйная, буд. 48/44) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.2013 відображали в податковому та бухгалтерському обліку продаж ТОВ «ТД «Електромашсервіс» (код ЄДР 35120436) компютерної програми. Згідно укладеного авторського договору №28-01/11 від 28.01.11 між вказаними СГД загальна сума виконаних ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) робіт становить 11 526,0 тис.грн.

ТОВ «ТД «Електромашсервіс» (код ЄДР 35120436) розрахунок з ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) здійснено простими векселями протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13

Протягом вказаного періоду ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) здійснено реалізацію вказаних векселів підприємству «Елонвілл інвестментс Лімітед» які здійснили їх подальший продаж гр.ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м.Луганськ) який в подальшому їх продав ТОВ «ТД «Електромашсервіс» (код ЄДР 35120436).

В ході проведених заходів встановлено, що ні директор ПП «ДК «Меркурій» гр.ОСОБА_3 та бухгалтер СГД гр.ОСОБА_4 фізично не мали змоги підписувати документи ПП «ДК «Меркурій» в звязку з тим, що останні звільнені за власним бажанням, відповідно наказ №14 від 30.12.10 (звільнено ОСОБА_3О) та наказ №52 від 03.10.11 (звільнено ОСОБА_4В.).

Операції з продажу зазначених векселів ПП «ДК «Меркурій» не відображено в податковому та бухгалтерському обліку СГД.

Додатково в ході досудового слідства встановлено, що ПП «ДК «Меркурій» при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточний рахунок №26002000122311 відкритий у ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670)

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці старшому слідчому управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 та надання дозволу на тимчасовий доступ, вилучення (здійснення виїмки) речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) та становлять банківську таємницю його клієнта ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) по рахунку №26002000122311, мотивуючи це тим, що дані документи, отримати які в інший спосіб не можливо, можуть бути використані в якості доказів у матеріалах досудового розслідування №32013230000000131, призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження №32013230000000131, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та здійснення виїмки документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) по рахунку №26002000122311, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

·роздруківку руху грошових коштів по рахунку №26002000122311, який належить ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.11 по 01.01.13.

·документи юридичної справи ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

·видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729), платіжні доручення, за період з 01.01.11 по 01.01.13.

·угоди та інші документи, на підставі яких ПП «ДК «Меркурій» (код ЄДР 34074729) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5