Court ruling № 45601604, 24.06.2014, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/10038/14-к

1-кс/295/4087/14

У Х В А Л А

24.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000137 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32013060000000137, щодо службових осіб ТОВ Овочі Полісся (код за ЄДР 38102509) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі полісся» (ЄДРПОУ 38102509), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463) та ПП «Фоксбет» (код 38851234), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службовим особам підприємств задіяних в схемі діяльності ТОВ «Овочі Полісся», підконтрольні ще ряд підприємств, а саме: ПП «Інерція Плюс», ПП «Контакт Бізнес», ПП «Інтер Бізнес-Форум», ТОВ «Накота», ПП «ПКТ», ПП «Капітал Агро», ТОВ «Чайна-Сіті, ТОВ «Трілінс», ТОВ «Чайком», ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Лінея.», ТОВ «Травень Трейд», ТОВ «КУА Респект», ТОВ «НВП «Лабораторія прикладних проблем».

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства, здійснювали перерахунок коштів на адресу підприємств які не являються платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Травень Трейд», ТОВ «КУА «Респект» та ТОВ «Лабораторія прикладних проблем», та в подальшому знімалися готівкою, через підставних осіб.

Також на адресу ТОВ «Травень Трейд», ТОВ «КУА «Респект» та ТОВ «Лабораторія прикладних проблем», за такою ж схемою, перерахунок коштів здійснювався від ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150).

ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), в свою чергу, в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, відображав реалізацію (продаж) товарів, робіт та послуг на адресу ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061), за що останнє перераховувало кошти.

ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) також здійснювало перерахунок коштів, за придбані товари, роботи послуги, на адресу ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115), яке переведено в 3-ій стан «розпочато ліквідаційну процедуру», що викликає сумніви у товарності та якості проведених операцій.

Слідчий зазначає, що на ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) зберігаються наступні документи:

договори (угоди) укладені між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115).

додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115).

журнал реєстрації договорів ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115).

накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115),

товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061),

акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115),

рахунки-фактури на оплату ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) за придбані у ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115) товари (роботи) послуги.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115) за період часу з 01.01.2013 по дату оголошення ухвали, у тому числі:

·договори (угоди) укладені між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115).

·додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115).

·журнал реєстрації договорів ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115).

·накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115),

·товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061),

·акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) та ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115),

·рахунки-фактури на оплату ТОВ «Продиджі» (код ЄДР 36001061) за придбані у ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), ТОВ «ІЛ-Пром» (код ЄДР 24740115) товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 24.07.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов