Court ruling № 45601263, 20.01.2014, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/788/14-к

1-кс/295/371/14

У Х В А Л А

20.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Мельник Ж. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000082 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32012060000000082 щодо службових осіб ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у субєктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

Слідчий у клопотанні вказує, що з метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ІСТ ОСОБА_4» (код ЄДР 37813842), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДР 37450960), ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601), ПП «Хімінвест-2012» (код ЄДР 37310596), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДР 37144092), ТОВ «ТД Трейдстар» (код ЄДР 37479199), ТОВ «Соланж-Трейд» (код ЄДР 36590957), ТОВ «Беставтотрейд» (код ЄДР 36352237).

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП «Нічний експрес» (код ЄДР 31511336), ТОВ «П.В.К.» (код ЄДР 37280766), ТОВ «ТК» САТ» (код ЄДР 35646516), ТОВ «Делівері» (код ЄДР 31738765).

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), яка являлась службовою особою ПП «Хімінвест-2012» та місцезнаходження якої досудовим розслідуванням не встановлено. В 2010 року ОСОБА_5 отримувала доходи на ПрАТ «СК «Уніка» (м. Київ, код ЄДР 20033533).

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_5, необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та слідчих дій у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ПрАТ «СК «Уніка» (код ЄДР 20033533, м. Київ, вул. Кіквідзе, 14-В) оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1), а саме:

- заяви, договори (правочини) укладені між ОСОБА_5 та ПрАТ «СК «Уніка» та будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5.

Встановити строк дії ухвали до 20.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов