Court ruling № 45601130, 16.01.2014, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/703/14-к

1-кс/295/306/14

У Х В А Л А

16.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н. М., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000001 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ПАТ «Бердичівський машинобудівний завод «Прогрес» (код ЄДР 00217426) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 років, внаслідок заниження податкових зобовязань та завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Прогресгруп» (код ЄДР 31089115) ухилились від сплати податків на суму 824,8 тис. грн., що становить значні розміри.

Слідчий у клопотанні вказує, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Прогресгруп» та ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДР 191282) містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПАТ «Бердичівський машинобудівний завод «Прогрес».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, містить відомості щодо документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ «Прогресгруп» та ВАТ «Полтавський ГЗК», які являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчий дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДР 191282) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Прогресгруп» та ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДР 191282) за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2013, а саме:

- договорів укладений між ТОВ «Прогресгруп» та ВАТ «Полтавський ГЗК»;

- замовлень у ТОВ «Прогресгруп» товарно-матеріальних цінностей для ВАТ «Полтавський ГЗК»;

- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж ТОВ «Прогресгруп» товарів, робіт (послуг) для ВАТ «Полтавський ГЗК»;

- товарно-транспортних накладних про перевезення придбаних у ТОВ «Прогресгруп» товарно-матеріальних цінностей на ВАТ «Полтавський ГЗК»;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Прогресгруп» та ВАТ «Полтавський ГЗК».

Встановити строк дії ухвали до 16.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов