Court ruling № 45552123, 08.06.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9523/15-к

провадження № 1-кс/201/6059/2015

УХВАЛА

08 червня 2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

08 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000001 від 12.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з лютого 2014 року по грудень 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Пан м'ясо» (ЄДРПОУ 38998557) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при відпрацюванні ланцюга щодо ухилення від сплати податків, встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій.

Так згідно наданої інформації в період 2012-2014 років посадові особи ТОВ «Авіка» здійснювали фінансово-господарську діяльність з підприємствами центру мінімізації податків, а саме ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060) та ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373). Крім того, в зазначений період часу посадові особи ТОВ «Авіка» формували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) та ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337).

06.05.2015 року Жовтневим районним судом м. Дніпропетровська винесено ухвалу про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в посадових осіб ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що відображують взаємовідносини з зазначеними підприємствами.

Згідно відповіді ТОВ «Авіка» та наданої копії протоколу тимчасового доступу, оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) та з ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373), ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) та ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337), було вилучено старшим слідчим СВ Самарського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області 16.04.2015 року на підставі ухвали слідчого судді Самарського районного суду м. Дніпропетровська від 16.04.2015 року.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в посадових осіб Самарського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 4, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) з: ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060) за період з 01.01.2013 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373) за період з 01.01.2014 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно, вилучених в посадових осіб ТОВ «Авіка» 16.04.2015 року відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей та документів, на підставі ухвали слідчого судді Самарського районного суду м. Дніпропетровська від 16.04.2015 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в посадових осіб Самарського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 4, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) з: ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ 38434060) за період з 01.01.2013 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «ОСОБА_1 ЛТД» (ЄДРПОУ 38905373) за період з 01.01.2014 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «Ружик-70» (ЄДРПОУ 37148956) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «Мега пром» (ЄДРПОУ 37212743) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно; ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ 37275337) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно, вилучених в посадових осіб ТОВ «Авіка» 16.04.2015 року відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей та документів, на підставі ухвали слідчого судді Самарського районного суду м. Дніпропетровська від 16.04.2015 року.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000001.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк