Court ruling № 45551069, 09.04.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5936/15-к

провадження № 1кс/201/3818/2015

УХВАЛА

09 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

09 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000028 від 30.05.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (ЄДРПОУ 38676920) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з серпня 2013 року по грудень 2013 року та з лютого 2014 року по червень 2014 року, в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 198.2, 198.6 ст. 198, п.п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту та валових витрат фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтер-Технологія» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Бумпак Плюс» (ЄДРПОУ 33815343), ТОВ «Гарант центр інк.» (ЄДРПОУ 38615737), ТОВ «Біатек» (ЄДРПОУ 38607438) та ТОВ «ОСОБА_2 - Систем» (ЄДРПОУ 38652027) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, під час розслідування встановлено особу директора ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 Згідно отриманої інформації, ОСОБА_4 розробив схему ухилення від сплати податків з використанням підроблених документів та реквізитів створених ним підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «Авальбудсервіс» (ЄДРПОУ 38299956), з метою надання послуг по мінімізації податкових зобовязань та конвертації безготівкових грошових коштів в готівку для підприємств реального сектора економіки. За результатами проведення аналізу підприємств з ознаками «фіктивності» встановлені СГД реального сектору економіки, які скористалися послугами з конвертації грошових коштів та документальному прикриттю безтоварних операцій, з використанням підконтрольного ОСОБА_4 ТОВ «Авальбудсервіс», а саме: ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), ТОВ «Майстер - Каркас» (ЄДРПОУ 34059099) та ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435).

Також, згідно наданої ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровської області інформації, в період 2013-2015 років ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185) та ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) відобразили в документах податкової звітності фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Грантефія» (ЄДРПОУ 39450889), ТОВ «Олегріс» (ЄДРПОУ 38675766), ТОВ «Компанія «Укрпромторг» (ЄДРПОУ 38354571), ТОВ «Слалом ЛТД» (ЄДРПОУ 39369699), ТОВ «Дарлан Груп» (ЄДРПОУ 39296846), ТОВ «Фартанада» (ЄДРПОУ 39193974), ТОВ «Акцент-Трейд» (ЄДРПОУ 38931335), ТОВ «Сіріус Стандарт» (ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (ЄДРПОУ 38434007).

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Слалом ЛТД» (ЄДРПОУ 39369699) відкрито розрахункові рахунки в банківських установах, зокрема в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), та для належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів що містять банківську таємницю, а саме документів по юридичному оформленню (відкриттю) банківських рахунків, документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції та відображують рух грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства, а також документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з його рахунків.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, а саме відомостей про рух грошових коштів по рахунку №26005555411900, та інших рахунках відкритих ТОВ «Слалом ЛТД» (ЄДРПОУ 39369699) в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків, за період з 01.01.2013 року по 30.03.2015 включно, на паперовому та електронному носіях.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню №32014040040000028, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку №26005555411900, та інших рахунках відкритих ТОВ «Слалом ЛТД» (ЄДРПОУ 39369699) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2013 року по 30.03.2015 включно, на паперовому та електронному носіях;

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040040000028 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Г.В. Черновськой