Court ruling № 45548022, 16.02.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2392/15-к

провадження № 1кс/201/1546/2015

УХВАЛА

16 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

16 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040000000056 від 04.07.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч.1 ст.205, ч.1 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська, 7, у період 2011-2013 років, в порушення вимог Податкового законодавства України, шляхом заниження обєкту оподаткування умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 2 168 115 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, засновником і органом правління якого являється Міністерство інфраструктури України, діючи умисно, у період 2011-2013 років провели з рядом субєктів господарювання з наявними ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ "МИРТЕХ" (код 33686300) фінансово-господарські операції на суму 34 млн. грн., які були конвертовані в готівкову форму, в результаті чого шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном грошовими коштами державного підприємства, чим скоїли та продовжують скоювати по теперішній час розкрадання державних коштів в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101).

Встановлення повноти та правильності нарахування ПрАТ «ДТРЗ» податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) чи його службових осіб, оскільки на письмову вимогу слідчого службовими особами вказаного підприємства відмовлено в наданні копій документів.

Таким чином, документи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), що знаходяться в ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000056, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101, що знаходяться в ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "МИРТЕХ" (код 33686300) за період 2014 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації (використання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

- журнали вїзду і виїзду автотранспортних засобів з території вказаного підприємства за період з 11.10.2014 року по 31.10.2014 року.

- накази, положення, посадові інструкції та інші документи, відповідно до яких встановлено право підпису від імені голови правління (директора) ПрАТ «ДТРЗ» (код 00659101) за період з 01.01.2011 року по 31.10.2014 року;

- наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення голови правління, його заступників, та головного бухгалтера підприємства, в тому числі відносно голови правління ОСОБА_3, заступника голови правління з комерційних питань ОСОБА_4, економіста ОСОБА_5JI., головного бухгалтера - ОСОБА_6 за період з 01.01.2011 року по 2014 рік;

- посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади голови правління, його заступників, та головного бухгалтера підприємства, в тому числі вищевказаних осіб за період 01.01.2011 року по 2014 рік;

- інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000056.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова