Court ruling № 45547621, 15.01.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/451/15-к

провадження № 1кс/201/290/2015

УХВАЛА

15 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

15 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000154 від 26.11.2014 року службових осіб ПП «Філінг» (код 32887658) у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Філінг» (код 32887658), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та фактично розташоване у м. Дніпропетровську по пр. Героїв Сталінграду, 12/1018, в період часу 2012-2014 років в порушення вимог ст.ст. 14, 135, 137 Податкового Кодексу України, шляхом приховування обєкту оподаткування, безпідставно занизили податкові зобовязання з податку на прибуток за вказаний період в розмірі 3920 346 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи створили інтернет-магазин «stroyploshadka.ua» через який здійснюють реалізацію будівельних матеріалів фізичним та юридичним особам за готівку. Діяльність такого інтернет-магазину юридично оформлена під діяльність юридичної особи ПП «Філінг» (код 32887658). Взаємовідносини про реалізацію товару за готівку не відображаються службовими особами підприємства у бухгалтерських та податкових звітах, згідно чинного законодавства України. В подальшому, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) з метою маскування неофіційної та незаконної діяльності інтернет-магазину, здійснюють документальне оформлення реалізації будівельних матеріалів в адресу юридичних осіб, що мають сумнівний статус. Таким чином, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) складають та надають третім особам первинні бухгалтерські документи, що начебто підтверджують реалізацію товару в їх адресу, та у такий спосіб надають таким юридичним особам можливість безпідставного та незаконного формування податкового кредиту.

В свою чергу, фактична реалізація товару в адресу реальних покупців службовими особами ПП «Філінг» (код 32887658) не відображається. Тобто, службові особи ПП «Філінг» (код 32887658) приховують обєкт оподаткування, чим ухиляються від сплати податків в державний бюджет країни.

Встановлено, що засновником, фактичним власником, а також директором та головним бухгалтером ПП «Філінг» (код 32887658) є ОСОБА_3, який в свою чергу використовує вказане підприємство для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг мінімізації податкових зобовязань іншим юридичним особам. Крім того, громадянин ОСОБА_3 водночас є засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Міг» (код 38837864), яке проводить аналогічну фінансово-господарську діяльність, направлену на надання незаконних послуг по мінімізації податкових зобовязань юридичним особам.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, по поточним рахункам ПП «Філінг» (код 32887658) та ПП «Міг» (код 38837864).

Встановлено, що ПП «Філінг» (код 32887658) відкрито поточні рахунки в АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805) м. Київ, а саме: №26009392427, та в ДОДАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 305653) м. Дніпропетровськ, а саме: №260563809231.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП «Філінг» (код 32887658), що знаходяться в ДОДАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 305653) м. Дніпропетровськ.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000154, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП «Філінг» (код 32887658), що знаходяться в ДОДАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 305653) м. Дніпропетровськ, а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ПП «Філінг» (код 32887658) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- роздруківки про рух грошових коштів вказаного підприємства із зазначенням дат, контрагентів, коду ОКПО та призначення платежів по рахунку №260563809231 за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000154.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк