Court ruling № 45547484, 25.12.2014, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16600/14-к

провадження № 1кс/201/7619/2014

УХВАЛА

25 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

25 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст. 364 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2014 за №32014040040000015.

Досудовим розслідуванням зясовано, що службові особи підрозділів ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області використовуючи службове становище допустили порушення щодо перевірки дотримання податкового законодавства суб'єктами господарської діяльності, які шляхом створення фіктивних юридичних осіб здійснюють незаконну діяльність з безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствами реального сектора економіки, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємств та ПДВ.

Так, документально встановлено факт «постачання» в період 2010 2011 років товарів по ланцюгу: «ТОВ «Стандарт-Д» (37103412) ТОВ«Агро СВ» (36961970) - ПП «ВЕСІД» (24450185) - ТОВ «КІДДІСВІТ» (код ЄДРПОУ 37274396)» на загальну суму понад 8,5 млн. грн. При цьому, ТОВ«Стандарт-Д» (37103412) визнано «податковою ямою».

Таким чином, за результатами аналізу податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що з метою ухилення від сплати податків, між зазначеними повязаними підприємствами, а також іншими субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності укладались удавані угоди на постачання продукції, послуг, товарів без намірів їх подальшого виконання.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

В результаті ведення цієї незаконної діяльності завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

Особи причетні до реєстрації та використання зазначених підприємств, могли здійснювати протиправну діяльність з використанням банківських рахунків ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1).

Так, згідно висновку Державної служби фінансового моніторингу України є підстави вважати фінансові операції, проведені по рахунках працівника ТОВ «КІДДІСВІТ» ОСОБА_3 №№26257085069778, 26252085069784, 26250085069775, 26251988004944, які відкрито в Харківській філії АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), та інших банківських установах, на загальну суму 19,98 млн. грн., такими, що спрямовані на вчинення діяння визначеного Кримінальним кодексом України, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (умисне ухилення від сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, а саме до документів які перебувають у володінні Харківської філії ПАТ «Укрсоцбанк», у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю, у яких зафіксовано відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) у Харківській філії ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), у тому числі за рахунками №№26250085069775, 26251988004944, 26252085069784, 26257085069778, за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 року, зокрема: реєстрів касових оборотів на паперовому та електронних носіях із зазначенням дати операції, найменування і податкового номера, платіжних реквізитів отримувачів та платників грошових коштів, суми та призначення платежу.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040040000015, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Харківської філії ПАТ «Укрсоцбанк», у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю, у яких зафіксовано відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) у Харківській філії ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), у тому числі за рахунками №№26250085069775, 26251988004944, 26252085069784, 26257085069778, за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 року, зокрема: реєстрів касових оборотів на паперовому та електронних носіях із зазначенням дати операції, найменування і податкового номера, платіжних реквізитів отримувачів та платників грошових коштів, суми та призначення платежу.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова