Court ruling № 45547474, 20.01.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/668/15-к

провадження № 1-кс/201/416/2015

УХВАЛА

20 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014060000000109 від 20 листопада 2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), внаслідок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства у період з 01.07.2012 року по 01.11.2012 року, фінансово-господарських операцій з ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 616 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в рамках кримінального провадження №32013060000000074 було винесено постанову про призначення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), проведення якої було доручено спеціалістам Дніпропетровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На виконання вказаної постанови, посадовими особами Дніпропетровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області було надано копію акту № 186/150/31256586 від 28.02.2013 року про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств при проведенні господарських операцій з підприємствами-контрагентами у тому числі і ТОВ «Ривс» за період з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року.

В ході перевірки були встановлені порушення вимог чинного законодавства ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586). Так за результатами перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) було донараховано 1 695 600 грн. ПДВ, з яких 616.000 грн. ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Ривс», а також 2 171 176 грн. податку на прибуток підприємств.

За даним фактом 20.11.2014 року слідчим управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області було відкрито кримінальне провадження №32014060000000109 за ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, слідством встановлено, що посадові особи ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) в період 2012 року здійснювали протиправну діяльність з використанням рахунку № 26002030000756 відкритого у ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537).

Документи, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначених банківських рахунків ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), зберігаються в адміністративному приміщенні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) (а у разі їх відсутності завірених копій), що містять банківську таємницю, та які знаходяться у ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких був відкритий рахунок № 26002030000756, заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року; інформації про рух коштів по рахунку № 26002030000756 ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014060000000109, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) (а у разі їх відсутності завірених копій), що містять банківську таємницю, та які знаходяться у ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких був відкритий рахунок № 26002030000756, заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року; інформації про рух коштів по рахунку № 26002030000756 ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014060000000109.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой