Court ruling № 45547358, 26.12.2014, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16671/14-к

провадження № 1-кс/201/7685/2014

УХВАЛА

26 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000033 від «30» березня 2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408) в період часу з 2011 по 2013 роки, діючи умисно, в порушення вимог п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 24.12.1994 № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» та вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 ПК України, шляхом безпідставного формування валових витрат по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Ресурс-Імпорт» (код 32815761), ПП «Стік» (код 31692490) та ТОВ «Бінер» (код 33247348), та в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 ПК України, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Ресурс-Імпорт» (код 32815761), ПП «Стік» (код 31692490) та ТОВ «Бінер» (код 33247348), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 164 306 грн. та податку на додану вартість в сумі 4 358 011 грн., що призвело фактичного ненадходження до бюджету загальної суми податків в розмірі 7 522 317 грн., чим заподіяли збитків державі в особливо великих розмірах.

За результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені постачальники ПП «Ресурс-Імпорт» (код 32815761), ПП «Стік» (код 31692490) та ТОВ «Бінер» (код 33247348) за період 2011-2012 років, а саме: TOB «Захід імпорт» (код ЄДРПОУ 37363119), TOB «Аша» (код ЄДРПОУ 37074345). Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН по даних угодах, вказаними постачальниками здійснювалось постачання вживаного одягу та взуття, тканин.

У той же період ПП «Ресурс-Імпорт» (код 32815761), ПП «Стік» (код 31692490) та ТОВ «Бінер» (код 33247348), відповідно до відомостей податкових накладних, реалізують в адресу підприємства ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) калій хлористий, глинопорошок бетоніту, карбонат кальцію тощо, що свідчить про безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Ресурс-Імпорт» (код 32815761), ПП «Стік» (код 31692490) та ТОВ «Бінер» (код 33247348) проводять виключно безтоварну фінансово-господарську діяльність, направлену на надання юридичним особам (клієнтам) послуг з мінімізації податків та конвертації грошових коштів в готівкову форму. Одним з таких клієнтів, згідно додатку №5 до податкових декларацій ПП «Ресурс-Імпорт», ПП «Стік» та ТОВ «Бінер» є ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408).

Встановлено, що ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408) має поточні рахунки у Філії ПУАТ «Фідобанк» (МФО 380009), а саме: №26009000078081, 26000000078080, 26000000078079.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408), що знаходяться у Філії ПУАТ «Фідобанк» (МФО 380009), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408) за весь період діяльності підприємства; кредитної справи ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408) та громадянина ОСОБА_3, який є директором ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408); роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках №26009000078081, 26000000078080, 26000000078079, які належать ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408), за період з 01.01.2011 по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000033, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408), що знаходяться у Філії ПУАТ «Фідобанк» (МФО 380009), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408) за весь період діяльності підприємства; кредитної справи ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408) та громадянина ОСОБА_3, який є директором ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408); роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках №26009000078081, 26000000078080, 26000000078079, які належать ТОВ «Фірма «Партнер» (код 00197408), за період з 01.01.2011 по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000033.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой