Court ruling № 45544329, 08.05.2015, Bershadskyi District Court of Vinnytsia Oblast

У Х В А Л А

Справа № 126/1724/15-к

Провадження № 1-кс/126/374/2015

08 травня 2015 року м. Бершадь

Слідчий суддя Бершадського районного суду Вінницької області Куйбіда А.І. при секретарі Тупиці В.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Бершадь клопотання старшого слідчого СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про призначення позапланової ревізії по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014020090000042 від 16.01.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ст. 191 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ :

08.05.2015 року в провадження слідчого судді Бершадського районного суду Вінницької області Куйбіди А.І. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Бершадського району ОСОБА_2 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного підприємства Комфортбуд 2012, юридична адреса : 24400, м. Бершадь Вінницької області, пров. Кармелюка,1 ( код ЄДРПОУ 37908546). Обгрунтовуючи своє клопотання слідчий стверджує, що CВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12014020090000042 від 16.01.2014 року. 16.01.2014 року начальником СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області підполковником міліції ОСОБА_3 провадження досудового слідства по кримінальному провадженні 12014020090000042 від 16.01.2014 року доручено ст. слідчому СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_1

Слідчий вказує, що 16.01.2014 року в чергову частину Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області надійшов рапорт о/у СДСБЕЗ Бершадського РВ капітана міліції ОСОБА_4С, про те що ОСОБА_5,ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, житель ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючи директором ПП "Комфортбуд 2012", являючись службовою особою, маючи умисел на заволодіння бюджетними коштами, тобто незаконного отримання грошових коштів за нібито виплачену заробітну плату працівникам підприємства по договорах на виконання підрядних робіт на обєктах соціальної сфери та закладах освіти Бершадського району на протязі 2012-2013 років, шляхом внесення фіктивних даних про розмір заробітної плати до актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в, затверджених наказом Державного комітету статистики України та Державного комітету з будівництва та архітектури України та Державного комітету з будівництва та архітектури України від 21.06.2002 року №23/5, достовірно знаючи при цьому, що вказана заробітна плата працівниками підприємства не отримувалася і її розмір ними завищено, привласнив бюджетні кошти на суму 41 346 грн. В ході досудового розслідування було встановлено, що ПП Комфортбуд 2012 на протязі 2012-2014 років проводило підрядні роботи на обєктах соціальної сфери та в закладах освіти, що розташовані на території: Бершадського, Теплицького та Тростянецького районів Вінницької області та, крім того, ПП Комфортбуд 2012 на протязі 2012-2014 років виконувались роботи, повязані із виготовленням проектно-кошторисної документації. З огляду на вищевикладене, в ході досудового розслідування для всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії документальної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Приватного підприємства Комфортбуд 2012, юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Кармелюка, 1, (код ЄДРПОУ 37908546), за 2012 - 2013 роки, під час яких необхідно вирішити наступні питання:

1. Перевірка дотримання вимог чинного законодавства при укладенні договорів (контрактів).

2. Перевірка наявності оформлених у встановленому порядку проектно-кошторисної та іншої технічної документації.

3. Перевірка стану розрахунків між підрядником та замовниками, між підрядником та постачальниками матеріалів, а також правильності відображення фінансово - господарських операцій, повязаних з будівництвом, у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності (достовірність суми дебіторської або кредиторської заборгованості; дотримання умов попередньої оплати; відповідності використання коштів їх цільовому призначенню (фінансування за виділені кошти інших обєктів будівництва, витрачання коштів на придбання будівельних матеріалів та інших товарно-матеріальних цінностей, які не повязані з проведенням запланованого обсягу робіт, та на потреби, що не стосуються будівництва).

4. Під час ревізії у замовників з метою документального підтвердження виду, обсягу та вартості виконаних підрядних будівельних робіт, стану розрахунків за виконані роботи провести зустрічні звірки.

5. Перевірка правильності визначення вартості будівництва для чого перевірити: правильність визначення розміру витрат на заробітну плату, утримання служби замовника; авторський нагляд; виконання проектно-вишукувальних робіт; відрядження, повязані з пусконалагоджувальними роботами та комплектацією устаткування; вартість виконання будівельно-монтажних робіт (розцінки, показники, вартість матеріалів, тощо), законність включення сум нарахованого податку на додану вартість.

6. Перевірити правильність розрахунку витрат у складі вартості матеріальних ресурсів: врахування конкретної відстані від постачальника до приобєктного складу, врахування роботи бортових автомобілів при внутрішньо будівельному транспортуванні, вартості машино-години власної будівельної техніки та техніки, що орендується.

7.Перевірити правильність розрахунку загальновиробничих та адміністративних витрат, розміру прибутку.

8. Перевірити правильність оприбуткування будівельних матеріалів та їх списання.

Проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності приватного підприємства Комфортбуд 2012 юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, пров. Кармелюка, 1, (код ЄДРПОУ 37908546), з виконання підрядних будівних робіт за рахунок бюджетних капіталовкладень різних рівнів за 2012 - 2014 роки з проведенням зустрічних звірок: Баланівської сільської ради, юридична адреса: 24413, Вінницька область, Бершадський р-н., с. Баланівка, вул. Дяченка, 1, (код ЄДРПОУ 04329493); Великокиріївської сільської ради юридична адреса: 24455, Вінницька обл., Бершадський р-н. с. Велика Киріївка, вул. Шевченка, 75а ( код ЄДРПОУ 04329518); Бершадської міської ради, юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Радянська, 23, (код ЄДРПОУ 04051033); Осіївської сільської ради юридична адреса: 24456, Вінницька обл., Бершадський р-н. с Осіївка, вул. Леніна (код ЄДРПОУ 04329607); Поташнянської сільської ради юридична адреса: 24461, Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Поташня, вул. Головна, 54А (код ЄДРПОУ 04329613); Пятківської сільської ради юридична адреса: 24415, Вінницька обл., Бершадський р-н, с. П'ятківка, вул. Леніна, 183 (код ЄДРПОУ 04329627); Флоринської сільської ради, юридична адреса: Вінницька область, Бершадський район, с. Флорино, вул. Чкалова, 142А (код ЄДРПОУ 04329694); дошкільного навчального закладу № 3 Малятко, юридична адреса: 24400, Вінницька обл., вул. Будкевича, 7 А ( код ЄДРПОУ 26176363) Верхівської сільської ради, юридична адреса: 24350, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Верхівка, вул. Комсомольська, 50 (код ЄДРПОУ 04331030); Новоободівської сільської ради, юридична адреса: 24357, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Нова Ободівка, вул. Леніна, 1 (код ЄДРПОУ 04331099); Капустянської сільської ради, юридична адреса: 24332, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Капустяни, вул. Є. Мурованого, 1 (код ЄДРПОУ 04331076); Летківської сільської ради, юридична адреса: 24310, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Летківка (код ЄДРПОУ 04331082); Ободівської сільської ради, юридична адреса: 24353, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Ободівка, вул. Ватутіна, 8 (код ЄДРПОУ 04331107); Оляницької сільської ради, юридична адреса: 24326, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Оляниця, вул. Першотравнева, 61 (код ЄДРПОУ 04331113); Савинецької сільської ради, юридична адреса: 24335, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Савинці (код ЄДРПОУ 04331125); Цибулівської сільської ради, юридична адреса: 24360, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Цибулівка, вул. Надутого, 2 (код ЄДРПОУ 04331159); Тростянчикської сільської ради, юридична адреса: 24342, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Тростянчик, вул. Котовського, 3 (код ЄДРПОУ 04331142); Четвертинівської сільської ради, юридична адреса: 24327, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Четвертинівка, вул. Гагаріна, 13 (код ЄДРПОУ 04331165); Соболівської сільської ради, юридична адреса: 23820, Вінницька обл., Теплицький р-н, с. Соболівка, вул. Суворова, 24 (код ЄДРПОУ 04330792); Комунальної установи Бершадська окружна лікарня інтенсивного лікування, юридична адреса: 24400, Вінницька обл., Бершадський р-н, м. Бершадь, вул. Будкевича, 2 (код ЄДРПОУ 01982494); Комунальної установи Бершадський районний центр первинної медико-санітарної допомоги, юридична адреса: 24400, Вінницька обл., Бершадський р-н, м. Бершадь, вул. Будкевича, 2 (код ЄДРПОУ 36834023); Комунального підприємства Бершадське житлово-комунальне господарство, юридична адреса: 24400, Вінницька обл., Бершадський р-н, м. Бершадь, вул. Картвелішвілі, 44 (код ЄДРПОУ 33837215); Гордіївської сільської ради, юридична адреса: 24313, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Гордіївка, вул. Леніна, 40 (код ЄДПРОУ 04331053); Комунальної установи Тростянецький районний центр первинної медико-санітарної допомоги, юридична адреса: 24300, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с.м.т. Тростянець, вул. Мічуріна, 60 (код ЄДРПОУ 36892237) на протязі періоду з 25.05.2015 року по 15.06.2015 року, необхідно доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції у Вінницькій області.

Згідно ч.1 ст. 107 КПК України клопотань про застосування технічних засобів фіксування від учасників процесуальної дії не надходило.

Слідчий суддя, розглянувши заявлене клопотання, дослідивши надані до клопотання матеріали, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження старшого слідчого Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1, вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки для всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні документальної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Приватного підприємства Комфортбуд 2012, то по кримінальному провадженню необхідно призначити та провести позапланову виїзну ревізію.

Керуючись ст.ст. 369 - 371, 372 КПК України, ст. 11 ч.6 Закону України "Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні ,

УХВАЛИВ :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про проведення позапланової ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Приватного підприємства Комфортбуд 2012, юридична адреса: 24400, м. Бершадь Вінницької області, пров. Кармелюка,1 ( код ЄДРПОУ 37908546) з виконання підрядних будівних робіт за рахунок бюджетних капіталовкладень різних рівнів за 2012 - 2014 роки з проведенням зустрічних звірок: Баланівської сільської ради, юридична адреса: 24413, Вінницька область, Бершадський р-н., с. Баланівка, вул. Дяченка, 1, (код ЄДРПОУ 04329493); Великокиріївської сільської ради юридична адреса: 24455, Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Велика Киріївка, вул. Шевченка, 75а ( код ЄДРПОУ 04329518); Бершадської міської ради, юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Радянська, 23, (код ЄДРПОУ 04051033); Осіївської сільської ради юридична адреса: 24456, Вінницька обл., Бершадський р-н, с Осіївка, вул. Леніна (код ЄДРПОУ 04329607); Поташнянської сільської ради юридична адреса: 24461, Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Поташня, вул. Головна, 54А (код ЄДРПОУ 04329613); Пятківської сільської ради юридична адреса: 24415, Вінницька обл., Бершадський р-н, с. П'ятківка, вул. Леніна, 183 (код ЄДРПОУ 04329627); Флоринської сільської ради, юридична адреса: Вінницька область, Бершадський район, с. Флорино, вул. Чкалова, 142А (код ЄДРПОУ 04329694); дошкільного навчального закладу № 3 Малятко, юридична адреса: 24400, Вінницька обл., Бершадський р-н, м. Бершадь, вул. Будкевича, 7А (код ЄДРПОУ 26176363); Верхівської сільської ради, юридична адреса: 24350, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Верхівка, вул. Комсомольська. 50 (код ЄДРПОУ 04331030); Новоободівської сільської ради, юридична адреса: 24357, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Нова Ободівка, вул. Леніна, 1 (код ЄДРПОУ 04331099); Капустянської сільської ради, юридична адреса: 24332, Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Капустяни, вул.С. Мурованого, 1 ( код ЄДРПОУ 04331076); Летківської сільської ради, юридична адреса: 24310, Вінницька область, Тростянецький район, с. Летківка ( код ЄДРПОУ 04331082); Ободівської сільської ради, юридична адреса: 24353, Вінницька область, Тростянецький район, с. Ободівка, вул. Ватутіна, 8 9код ЄДРПОУ 04331107); Оляницької сільської ради, юридична адреса: 24326, Вінницька область, Тростянецький район, с. Оляниця, вул. Першотравнева, 61 ( код ЄДРПОУ 04331113); Савинецької сільської ради, юридична адреса: 24335, Вінницька область, Тростянецький район, с. Савинці ( код ЄДРПОУ 04331125); Цибулівської сільської ради, юридична адреса: 24360, Вінницька область, Тростянецький район, с. Цибулівка, вул. Надутого, 2 ( код ЄДРПОУ 04331159); Тростянчикської сільської ради, юридична адреса: 24342, Вінницька область, Тростянецький район, с. Тростянчик, вул. Котовського, 3 (код ЄДРПОУ 04331142); Четвертинівської сільської ради, юридична адреса: 24327, Вінницька область, Тростянецький район, с. Четвертинівка, вул. Гагаріна, 13 ( код ЄДРПОУ 04331165); Соболівської сільської ради, юридична адреса: 23820, Вінницька область, Теплицький район, с. соболівка, вул. Суворова, 24 ( код ЄДРПОУ 04330792); Комунальної установи Бершадська окружна лікарня інтенсивного лікування, юридична адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, м. Бершадь, вул. Будкевича, 2 ( код ЄДРПОУ 01982494); Комунальної установи Бершадський районний центр первинної медико-санітарної допомоги, юридична адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, м. Бершадь, вул. Будкевича, 2 ( код ЄДРПОУ 36834023); Комунального підприємства Бершадське житлово-комунальне господарство, юридична адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, м. Бершадь, вул. Картвелішвілі, 44 ( код ЄДРПОУ 33837215); Гордіївської сільської ради, юридична адреса: 24313, Вінницька область, Тростянецький район, с. Гордіївка, вул. Леніна,40 ( код ЄДРПОУ 04331053); Комунальної установи Тростянецький районний центр первинної медико-санітарної допомоги, юридична адреса: 24300, Вінницька область, Тростянецький район, смт. Тростянець, вул. Мічуріна, 60 ( код ЄДРПОУ 36892237) на протязі періоду з 25.05.2015 року по 15.06.2015 року.

Проведення ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції у Вінницькій області.

Призначити строк проведення ревізії з 25.05.2015 року по 15.06.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: