Court ruling № 45520044, 11.11.2014, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.11.2014 Справа №607/18434/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Музика О.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 32013210000000094 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994, м. Тернопіль) в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013р.р. господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

Також матеріалами провадження встановлено, що між TOB «Роялтранс Україна» в особі директора ОСОБА_3 та компанією - нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) в особі ОСОБА_4, 01.02.2012р. укладено зовнішньоекономічний договір №01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000,00 англ. фунтів стерлінгів.

Крім того, TOB «Роялтранс Україна» в особі заступника директора ОСОБА_5 та компанією - нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) в особі ОСОБА_4 10.02.2012р. укладено зовнішньоекономічний договір №10/06/12/1 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 500 000,00 англ. фунтів стерлінгів.

Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року №16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ -38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012р. по 01.06.2013р.

Також встановлено, що TOB „Роялтранс Україна" (код ЄДРПОУ - 38026994) користується банківськими рахунками, відкритими в AT «ОСОБА_6 АВАЛЬ» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9), №26007361568 (Євро), №26002360133, №2603422408 (Англійський фунт стерлінг), №26005359914, №26004386836 (Українська гривня).

В ході досудового розслідування від AT «ОСОБА_6 АВАЛЬ» (МФО -380805) проведено вилучення документів про рух коштів по рахунках TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994), в ході огляду яких, з метою подальшого призначення судово-почеркознавчих експертиз, виникла необхідність вилучити та дослідити: оригінали документів, на підставі яких з 01.02.2012 року по даний час вносилися готівкові кошти на рахунки №26005359914, №26004386836 (Українська гривня) TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994); оригінали документів, на підставі яких з 01.02.2012 року по даний час здійснювалося придбання TOB «Роялтранс Україна» Англійських фунтів стерлінгів та їх переказ з банківських рахунків №26002360133, №2603422408 на рахунки фірми нерезидента "Precise Power UK Limited" (Англія).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні.

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та те, що виникла необхідність вилучити та дослідити оригінали документів, на підставі яких з 01.02.2012 року по даний час вносилися готівкові кошти на рахунки №26005359914, №26004386836 (Українська гривня) TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994) та оригінали документів, на підставі яких з 01.02.2012 року по даний час здійснювалося придбання TOB «Роялтранс Україна» Англійських фунтів стерлінгів та їх переказ з банківських рахунків №26002360133, №2603422408 на рахунки фірми нерезидента "Precise Power UK Limited" (Англія), з метою подальшого призначення судово-почеркознавчих експертиз, а також, дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ТУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні AT «ОСОБА_7 АВАЛЬ» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), з можливістю виготовити належним чином завірені копії, а саме: оригіналів документів, на підставі яких з 01.02.2012 року по даний час вносилися готівкові кошти на рахунки №26005359914, №26004386836 (Українська гривня) TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994) та оригіналів документів, на підставі яких з 01.02.2012 року по даний час здійснювалося придбання TOB «Роялтранс Україна» Англійських фунтів стерлінгів та їх переказ з банківських рахунків №26002360133, №2603422408 на рахунки фірми нерезидента "Precise Power UK Limited" (Англія).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_8