Decision № 4551796, 27.01.2008, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

№ 2о-22/09

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М  У К Р А Ї Н И

27 січня 2008року                                                                                        місто Маріуполь

       Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя Донецької області у складі:

судді                           Попової С.А.,

при секретарі              Ченгал О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя про розкриття банківської таємниці,

зацікавлені особи – Філія Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, Товариство з обмеженою відповідальністю „Валентина”, Управління Пенсійного фонду України в Орджонікідзевському районі міста Маріуполя, -

В С Т А Н О В И В :

25 грудня 2008 року Державна податкова інспекція у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя звернулася до суду із заявою про розкриття банківської таємниці щодо суб’єкту підприємницької діяльності юридичної особи – ТОВ „Валентина”, у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках СПД із зазначенням найменування контрагентів та кодів ЄДРПОУ. Заявник у заяві зазначив, що ТОВ „Валентина” знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя, у відношенні якого ухвалою господарського суду Донецької області від 30.07.2007 р. порушено справу про банкрутство. Постановою того ж суду від 13.08.2007 р. ТОВ „Валентина” визнано банкрутом, відкрита ліквідаційна процедура, ліквідатором призначено УПФУ в Орджонікідзевському районі м. Маріуполя. Строк ліквідаційної процедури продовжений до 13.02.2009 р. Розкриття банківської таємниці є необхідним для забезпечення належного проведення ліквідаційної процедури. Просить допустити рішення до негайного виконання.

Представник заявника Сорокіна Н.О., яка діє на підставі довіреності, у судовому засіданні вимоги підтримала в повному обсязі, надала пояснення аналогічні, викладеним у заяві.

       Представник зацікавленої особи – УПФУ в Орджонікідзевському районі міста Маріуполя, не прибувши у судове засідання, просив розглянути заяву без його участі.

            Представник зацікавленої особи – ТОВ „Валентина” також не прибув у судове засідання, надавши заяву із проханням розглядати заяву у його відсутність, в якій зазначив, що надає згоду на доступ до банківських рахунків, відповідно до вимог заяви ДПІ.

Представник зацікавленої особи - Філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області Чала В.В., яка діє на підставі довіреності, у судовому засіданні доводи та вимоги заяви підтримала в повному обсязі..

Суд дослідивши матеріали справи, вважає, що вимоги заява підлягає  задоволенню з наступних підстав.

Матеріалами справи встановлено, що ТОВ „Валентина” (ЄДРПОУ 13543618) перебуває на обліку у ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Маріуполя, що підтверджується довідкою податкового органу (форма 4-ОПП), за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Київська, 60-65.

За наявними в матеріалах справи даними, господарським судом Донецької області порушена справа про банкрутство ТОВ „Валентина” та постановою цього ж суду від 13.08.2007 року визнано банкрутом, відкрита ліквідаційна процедура та ліквідатором призначено УПФУ в Орджонікідзевському районі міста Маріуполя.

За даними, що ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя ТОВ „Валентина” має наступні відкриті рахунки № 26022301360141, № 26000301360141 в філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, щодо який заявник вимагає розкриття банківської таємниці.

Згідно з ч.1 ст. 1076 ЦК України, Банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при надані послуг банком і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

            Згідно із ст. 10 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” на органи податкової служби покладені функції по здійсненню контролю за дотриманням податкового законодавства суб’єктами підприємництва, своєчасністю надання податкової звітності і правильністю визначення об’єктів оподаткування і числення податків.

            Відповідно доп. 6 ч. 6 ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" органами державної податкової служби проводиться позапланова перевірка у разі реорганізації (ліквідації) підприємства.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” органи ДПС на підставі рішення суду мають право отримувати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках платників податків.

Отже, зважаючи на вищезазначені функції заявника, погоджуючись з доводами заявника з приводу неможливості вчинення належної перевірки діяльності платника податків без інформації про обіг і обсяг коштів на рахунках юридичної особи, суд вважає за можливе задовольнити вимоги заявника, щодо розкриття банківської таємниці стосовно суб’єкту господарської діяльності юридичної особи – ТОВ „Валентина”, у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках, що відкриті у філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, із зазначенням найменування контрагентів та кодів ЄДРПОУ.

Крім того, заявник просить допустити негайне виконання судового рішення, що відповідно до вимог п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України допускається, а тому дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі ст. 1076 ЦК України, керуючись ст.ст. 287, 289, 290, 367 ЦПК України, суд,

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя,  про розкриття банківської таємниці відносно ТОВ „Валентина” – задовольнити.

Розкрити банківську таємницю щодо суб’єкта підприємницької діяльності юридичної особи – ТОВ „Валентина” (код за ЄДРПОУ 13543618), у вигляді інформації про обсяг і обіг коштів на рахунках № 26022301360141, № 26000301360141 в філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області МФО 334389 за період з 19.12.2005 р. 19.12.2008 р., із зазначенням контрагентів та кодів ЄДРПОУ.

Допустити негайне виконання рішення суду.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Донецької області у місті Маріуполі у п’ятиденний строк в установленому порядку.

Суддя _______ С.А. Попова