Court ruling № 45498907, 30.03.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№1-кс/263/1369/2015

№263/3471/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Калюжної Т.С., старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000008 від 16.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000008 від 16.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового слідства, службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, з травня 2013 р. по вересень 2014 р., навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), у результаті чого, службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження №28 від 06.01.2015 р.

Також, відповідно до вказаного клопотання, з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азовбудкомплект», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Азовбудкомплект» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Азовбудкомплект» за період з травня 2013 року по вересень 2014 року. статистичної картки ТОВ «Азовбудкомплект» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Азовбудкомплект» використовує у діяльності банківські рахунки: №26041060089896 (валюта рахунку - українська гривня), №26001054002089 (валюта рахунку - російський рубль), №26008054000675 (валюта рахунку швейцарський франк), №26007054006045 (валюта рахунку долар США), №26003054001516 (валюта рахунку - євро), №26055540006051 (валюта рахунку - українська гривня), №26005540006001 (валюта рахунку - українська гривня), №26007054006045 (валюта рахунку - українська гривня), №26003054001516 (валюта рахунку - українська гривня) відкриті в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429).

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи, що вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «Азовбудкомплект» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності службових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючисьст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_4, старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (головний офіс) за період з 01.05.2013 по 31.12.2014, а саме:

- роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26041060089896 (валюта рахунку - українська гривня), № 26001054002089 (валюта рахунку - російський рубль), № 26008054000675 (валюта рахунку - швейцарський франк), № 26007054006045 (валюта рахунку - долар США), № 26003054001516 (валюта рахунку - євро), № 26055540006051 (валюта рахунку - українська гривня), № 26005540006001 (валюта рахунку - українська гривня), № 26007054006045 (валюта рахунку - українська гривня), № 26003054001516 (валюта рахунку - українська гривня) та відкритих в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429);

- оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26041060089896 (валюта рахунку - українська гривня), № 26001054002089 (валюта рахунку - російський рубль), № 26008054000675 (валюта рахунку - швейцарський франк), № 26007054006045 (валюта рахунку - долар США), № 26003054001516 (валюта рахунку - євро), № 26055540006051 (валюта рахунку - українська гривня), № 26005540006001 (валюта рахунку - українська гривня), № 26007054006045 (валюта рахунку - українська гривня), № 26003054001516 (валюта рахунку - українська гривня), належних ТОВ «Азовбудкомплект» ЄДРПОУ 32091523 та відкритих в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт - банк, накази про призначення службових осіб ТОВ та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, обявки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова