Court ruling № 45498750, 12.03.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№1-кс/263/1077/2015

№263/2772/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2015 року м.Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Лісодіда В.О., слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014050990000217 від 26.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014050990000217 від 26.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2014 років посадові особи ТОВ«Імперія Нафтопродуктів», укладаючи фіктивні договори про купівлю товарів, надання послуг заволодівали коштами державного та місцевих бюджетів, які у подальшому розподіляли між собою та учасниками інших підприємств, що мали з ними господарські відносини.

В ході досудового слідства отримано додаток № 5 (Д5) до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Імперія Нафтопродуктів», відповідно до якого вбачається що у серпні та жовтні 2014 року ТОВ «Імперія Нафтопродуктів» здійснювало фінансово-господарську діяльність із підприємством код ЄДРПОУ 21973020 на загальну суму у понад 1000000 гривень.

Згідно інформації з відкритих (публічних) джерел сайту irc.gov.ua, ЄДРПОУ 21973020 присвоєно комунальній організації ДИМИТРОВСЬКЕ БАГАТОГАЛУЗЕВЕ ОБ'ЄДНАННЯ КОМУНАЛЬНОГО ГОСПОДАРСТВА, скорочена назва ДБОКГ.

Під час надання для ознайомлення ОСОБА_3 роздруківки додатку №5 до декларації ПДВ ТОВ «Імперія Нафтопродуктів», останній пояснив, що він вносив фіктивні відомості до податкових декларацій, які потім надавав податковим органам України. Вищевказане він робив на прохання хлопця на імя Артем, з метою надання іншим підприємствам, що мали на меті ухилення від сплати податкових зборів та подальшу легалізацію протиправно отриманих грошових коштів, неіснуючого податкового кредиту.

Крім того, будь-яких пояснень щодо змісту правовідносин, у тому числі, із ДБОКГ, що зазначені у додатку № 5, він надати не зміг, та пояснив, що всі ці відомості фіктивні, і насправді господарські відносини між цими підприємствами не відбувались.

Таким чином, посадові особи ДБОКГ за допомогою ТОВ «Імперія нафтопродуктів», привласнювали грошові кошти, які у подальшому розподіляли між собою, вчиняли дії, повязані із ухиленням від сплати податків.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у доступі до первинних документів фінансово-господарської діяльності ДБОКГ, що підтверджують наявність правовідносин між вищезазначеними підприємствами, а саме: первинні документи господарської діяльності (договори, в тому числі купівлі-продажу, надання послуг), рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності та документи, що підтверджують транспортування товарів, надання робіт (послуг тощо), відповідно до яких здійснювалась фінансово-господарські відносини між обєднаним ДБОКГ та ТОВ «Імперія нафтопродуктів», які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та у подальшому можуть бути використанні під час судового розгляду як докази, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ Маріупольського МУ ОСОБА_2 чи за її дорученням співробітникам оперативного підрозділу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні обєднаного ДБОКГ (ЄДРПОУ 21973020), що розташоване за адресою: 85324, м. Димитров, вул. Красноармійська, 2 з можливістю їх вилучення, а саме: первинні документи господарської діяльності (договори, в тому числі купівлі-продажу, надання послуг), рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності та документи, що підтверджують транспортування товарів, надання робіт (послуг тощо), відповідно до яких здійснювалась фінансово-господарські відносини між обєднаним ДБОКГ та ТОВ «Імперія нафтопродуктів».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова