Court ruling № 45498705, 05.03.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/2531/15-к

№1-кс/263/960/2015

У Х В А Л А

05 березня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Калюжної Т.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050290000017 від 20.02.2015 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2014 року навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015 року.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», фактичним обставинам виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року.

Згідно статистичної картки ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» використовує у діяльності банківські рахунки: №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), відкриті в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213).

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому, судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), відкритих в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення; завірених належним чином копій належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), відкритим в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція тощо.);

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності службових осіб вказаного підприємства до скоєння вищевказаного кримінального правопорушення.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11, а саме:

завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), відкритих в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508): №26005000010508 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000344 (валюта рахунку - українська гривня), №26049000000574 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000530 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000461 (валюта рахунку - українська гривня), №26050000000422 (валюта рахунку - українська гривня), №26051000000421 (валюта рахунку - українська гривня), №26052000000420 (валюта рахунку - українська гривня), №26053000000418, (валюта рахунку - українська гривня), №26054000000417 (валюта рахунку - українська гривня), №26055000000416 (валюта рахунку - українська гривня), №26056000000426 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000414 (валюта рахунку - українська гривня), №26057000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26008000013472 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000413 (валюта рахунку - українська гривня), №26058000000424 (валюта рахунку - українська гривня), №26059000000423 (валюта рахунку - українська гривня), №26005000010508 (валюта рахунку російській рубль), №26005000010508 (валюта рахунку долар США), №26005000010508 (валюта рахунку євро), за період 2014 року, відкритим в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко