Court ruling № 45498209, 02.12.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/12754/14-к

№1-кс/263/2718/2014

У Х В А Л А

02 грудня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності - оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 років здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності.

Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме: уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

В ході досудового розслідування було встановлено та допитано в якості свідка директора ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387) ОСОБА_2, який показав, що підприємство ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387) йому не відоме, жодних фінансово-господарських операцій як директор ТОВ «Крок-Д» він не проводив, жодних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Крок-Д» він не підписував, підприємство з назвою ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361) йому не відоме, жодних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торговельний Будинок «Славія», він як директор ТОВ «Крок-Д» не мав, посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» йому не відомі.

У звязку з вищевикладеним, з метою довести причетність посадових осіб ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.. Газети «Правда» 42, та які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ «Крок-Д», для проведення почеркознавчої експертизи для встановлення осіб, які фактично проводили фінансово-господарські операції від імені ТОВ «Крок-Д».

18.11.2014 року відділом державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції на запит СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області №1952/05-19-09 від 22.10.2014 року про надання оригіналів документів, які знаходяться у реєстраційній справі, ТОВ «Крок-Д» повідомило, що, відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», буд. 42, а саме: оригіналів реєстраційних документів, які знаходяться у реєстраційній справі ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387) з наданням можливості їх вилучення в оригіналах і в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко