Court ruling № 45441328, 05.05.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/4149/15-к

Провадження № 1-кс/592/1244/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

05 травня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О., за участі старшого слідчого з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження за№32014200000000133 від 13.11.2014, про проведення тимчасового доступу та можливості вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Антарес» (код 31037491), що знаходиться за адресою: вул. Миронова, буд.4, оф.507, м. Дніпропетровськ.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження ОСОБА_1, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у липні 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» через мережу орендованих в ТОВ «Суминафтосервіс» АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникли значні суми податкових зобовязань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету. Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ за липень 2014 року суми податку на додану вартість за рахунок податкових накладних, виписаних від ризикового контрагента ТОВ «Антарес» (код 31037491, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 4, оф.507). Згідно отриманих матеріалів вказане підприємство за місцем реєстрації не знаходиться, фінансово-господарської діяльності з придбання паливно-мастильних матеріалів не здійснювало, а тому не мало можливості здійснити продаж таких товарно-матеріальних цінностей зазначеним підприємствам м. Суми. В свою чергу ТОВ «Антарес» сформувало податковий кредит від ризикового контрагента ТОВ «ТМП Брок» (код 39176367). Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Оксарт-Суми» за липень 2014 року в розмірі 2 млн. 354 тис. 193,05 грн., ТОВ «Фрімонт» за липень 2014 року в розмірі 1 млн.767 тис.435,63 грн., ТОВ «Танаіс-Суми» за липень 2014 року в розмірі 416 тис.970,64 грн., а всього податків на загальну суму 4 млн. 538 тис. 599,32 грн., що є особливо великим розміром.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні документів ТОВ «Антарес» (код 31037491), що містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження і перебувають у володінні ТОВ «Антарес» (код 31037491) за адресою: вул. Миронова, буд.4, оф.507, м. Дніпропетровськ.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо. Крім того існує загроза зміни або знищення вказаних документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали, а у разі відсутності завірені відповідним чином копії договорів, додаткових угод, накладних, податкових накладних, рахунків фактур, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, листів про перехід права власності, виписок по рахунках банків, платіжних доручень інших документів, які свідчать про придбання нафтопродуктів, які в подальшому були реалізовані ТОВ «Оксарт-Суми» (код 38397699), ТОВ «Фрімонт» (код 37283381), ТОВ «Танаіс-Суми» (код 38244294) в 2014 році.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи ТОВ «Антарес» (код 31037491) і знаходиться за адресою: вул. Миронова, буд.4, оф.507, м.Дніпропетровськ.

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 або за його дорученням уповноваженим співробітникам.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова