Court ruling № 45441165, 10.03.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/2160/15-к

Провадження № 1-кс/592/624/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

10 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 погоджене з прокурором відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53.

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.02.2015 за № 32015200000000013 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Будмонтаж «КПА», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2010 2014 років службові особи ДП «Будмонтаж «КПА» (код ЄДРПОУ 31657304) за готівкові кошти придбавали запірну арматуру (крани, задвижки, вентилі і т.д.) без проведення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації зазначеної арматури вона як нова офіційно реалізовувалась службовими особами ДП «Будмонтаж «КПА» на різні виробничі підприємства України, в звязку з чим у підприємства виникали податкові зобовязання по сплаті до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток. В послідуючому, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ДП «Будмонтаж «КПА», використовуючи підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку, формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання запірної арматури від «фіктивних» субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Єврогруп-АП» (код ЄДРПОУ 39199651), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ «Торговий дім «Новотрейд» (код ЄДРПОУ 38358267), ТОВ «Компанія Акріс» (код ЄДРПОУ 37783279), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «Інвест-ком Центр» (код ЄДРПОУ 35740144), ПП «АВП-Буд» (код ЄДРПОУ 35524841), ПП «Сейм Трейд» (код ЄДРПОУ 36184265), ПП «Бімметакс» (код ЄДРПОУ 36851604), ТОВ «Турін-Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053963), ТОВ ЄДРПОУ «ОСОБА_4С.В.» (код ЄДРПОУ 36053958), ТОВ «Єврофокс Україна» (код ЄДРПОУ 37023882), ТОВ «Арагон ЛТД» (код ЄДРПОУ 36790725), достовірно знаючи, що насправді вказані господарські операції не відбувалися. В результаті вказаних дій до бюджету не було сплачено податків на загальну суму 2 млн. 476 тис. 917 грн.

Відповідно до товарно-супровідних документів ДП «Будмонтаж КПА» встановлено, що транспортування придбаних товарно-матеріальних цінностей від підприємств ПП «АВП-Буд», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «ТД «Новотрейд», ТОВ «Єврогруп-АП» відбувалося директором ДП «Будмонтаж КПА» ОСОБА_5 з м. Києва до м. Кролевець на автомобілі Камаз, р.н. НОМЕР_1.

Слідчий звернувся з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, в яких міститься інформація про вхідні та вихідні дзвінки та вхідні та вихідні СМС-повідомлення по кожному зєднанню із зазначенням дати, часу та тривалості зєднань, номерів телефонів та ІМЕІ абонентів зєднань, розташування базових станцій, що обслуговували номери мобільних телефонів у час зєднання, із зазначенням азимуту, телефону НОМЕР_2, який належить ОСОБА_5 за 02.02.2012, 10.02.2012, 08.02.2013, 21.02.2013, 04.03.2013, 11.03.2013, 18.03.2013, 25.03.2013, 24.04.2013, 29.04.2013, 13.05.2013, 20.05.2013, 31.05.2013, 27.06.2013, 01.07.2013, 11.07.2013, 18.07.2013, 31.07.2013, 01.08.2013, 20.08.2013, 28.08.2013, 02.09.2013, 13.09.2013, 20.09.2013, 03.10.2013, 10.10.2013, 18.10.2013, 24.10.2013, 04.11.2013, 13.11.2013, 26.11.2013, 29.11.2013, 02.12.2013, 03.01.2014, 20.01.2014, 03.02.2014, 24.02.2014, 03.03.2014, 18.03.2014, 02.04.2014, 05.05.2014, 20.05.2014, 02.06.2014, 12.06.2014, 14.06.2014, 26.06.2014, 27.06.2014, 01.07.2014, 10.07.2014, 25.07.2014, 01.08.2014, 01.09.2014, 12.09.2014, 17.09.2014, 26.09.2014, 01.10.2014, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено фіктивність документів вказаних у клопотанні про тимчасовий доступ до документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова