Court ruling № 45423404, 27.08.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/8913/14-к

№1-кс/263/1519/2014

У Х В А Л А

27 серпня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Українського С.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за податковою адресою: АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 років здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності.

В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744).

Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме: уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

Також проведеними заходами було встановлено, що ТОВ «ТБ «Славія», у період 2011-2013 років мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Алеко Групп» (код ЄДРПОУ 34498795), ПП «Политонтрейд» (код ЄДРПОУ 36095804), ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488), ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), ТОВ «Металоцентри Стальсервіс» (код ЄДРПОУ 37055626), ТОВ «Сагітта» (код ЄДРПОУ 31761255), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583),ТОВ «ТГ «Восток Плюс» (код ЄДРПОУ 37615432), ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463). Вищевказані підприємства здійснювали види діяльності, не повязані з торгівлею або виробництвом металів. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані (закриті) або визнані банкрутами.

Встановлено, що ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583) мало банківський рахунок: № 26007010400982, відкритий в Філії АТ «ОСОБА_2 Ворота» в м. Дніпропетровськ (МФО 307145) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, 18.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в Філії АТ «ОСОБА_2 Ворота» в м. Дніпропетровськ (МФО 307145) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, 18, а саме:

·оригінали документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583): № 26007010400982, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2011-2013 років, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583): № 26007010400982, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, за період 2011-2013 років, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко