Court ruling № 45377618, 23.01.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Провадження № 1-кс/263/136/2014

Єдиний унікальний номер 263/596/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Кір'якова Н.П., за участю прокурора Авдана М.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000060 від 21.11.2013 р., за ознаками ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь».

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «ВДТ Автоматизація» у період 2008-2013 рр. відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності» з придбання електронних запчастин, виконання пусконалагоджувальних робіт, розробки проектно-сметної документації, та постачання шаф в управління автоматизованими процесами на підприємства м. Маріуполя (ПАТ «МК Азовсталь») та на інші підприємства країни. В той час як фактично вказані підприємства, з ознаками «фіктивності», ТМЦ на адресу ТОВ «ВДТ Автоматизація» не постачали, а роботи з виконання пусконалагоджувальних робіт, розробки проектно - сметної документації та ін. виконувалися не вказаними підприємствами з ознаками «фіктивності», а працівниками ТОВ «ВДТ Автоматизація». Таким чином посадові особи ТОВ «ВДТ - Автоматизація» в період 2008-2013р. з метою ухилення від сплати податків незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, чим ухилились від сплати податків на загальну суму 5 566 771 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ВДТ - Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) в період з 2008 року по 21.11.2013 рік мало банківські рахунки №26044504688076, 26054900176581, 26007900177690, 26007900176670, 26052900177333 відкриті в Філії ПАТ «ПУМБ» в м.Маріуполь (МФО 335742), яке на даний час закрито, всі відомості по банківським рахункам передані Відділенню ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул. Єнгельса 39а.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв'язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ВДТ - Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) №№26044504688076, 26054900176581, 26007900177690, 26007900176670, 26052900177333, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ВДТ - Автоматизація», оскільки для проведення даної експертизи необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи.

- Оригіналів доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2008 по 21.11.2013 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах;

- Відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ВДТ - Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) №№26044504688076, 26054900176581, 26007900177690, 26007900176670, 26052900177333, відкритих в Філії ПАТ «ПУМБ» в м.Маріуполь (МФО 335742), яке на даний час закрито, всі відомості по банківським рахункам передані Відділенню ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою : м.Маріуполь, вул..Єнгельса 39а.. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція);

Під час судового розгляду прокурор клопотання підтримав в повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до висновків, що клопотання підлягає задоволенню частково з огляду на наступне.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що виникла необхідність у доступі та вилученні вказаних документів, однак не надано обґрунтування необхідності проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз та не надано постанов про призначення вказаних експертиз, суддя вважає, що клопотання необхідно задовольнити частково та надати слідчому тимчасовий доступ та можливість вилучити копії вказаних в клопотанні документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 або за його дорученням іншим уповноваженим особам тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні Відділення ПАТ ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул.Єнгельса 39-а, а саме: копії документів, завірених належним чином, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ВДТ - Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) №№26044504688076, 26054900176581, 26007900177690, 26007900176670, 26052900177333, в т.ч. копії банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «ВДТ - Автоматизація», та зразками відбитків печатки ТОВ «ВДТ - Автоматизація», копії доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, копії наказів про призначення та звільнення посадових осіб; копії чеків на зняття коштів за період з 01.01.2008 р. по 21.11.2013 р., відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ВДТ - Автоматизація» (ЄДРПОУ 33560139) №№26044504688076, 26054900176581, 26007900177690, 26007900176670, 26052900177333 відкритих в Філії ПАТ «ПУМБ» в м.Маріуполь (МФО 335742) (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кір'якова