№ 4533717, 29.01.2009, Central District Court of Makiivka City

29 січня 2009 року суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Суханова А.В., за участю прокурора Єфременка В.М., розглянув подання СВ ПМ Макіївської ОДПІ у Донецькій області про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло подання СВ ПМ Макіївської ОДПІ у Донецькій області про проведення обшуку.

З матеріалів справи № 149-27651 вбачається, що 15 січня 2009 року прокурором м. Харцизька порушено кримінальну справу № 149-27651 відносно директора ПП НВКФ „Меттехкомплект” ОСОБА_1 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 23 січня 2009 року кримінальну справу № 149-27651 прийнято до провадження СВ ПМ Макіївської ОДПІ. Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_1, будучи службовою особою - директором ПП НВКФ „Меттехкомплект” (код ЄДРПОУ 33110269), зареєстрованого розпорядженням Харцизької міської Ради від 06.08.2004 № 12791020000000004 за юридичною адресою: 86700, Донецька область, м. Харцизьк, вул. Героїв Сталінграду, б.3, кв. 2, діючи умисно, в період з 01.03.2008 по 31.05.2008, в порушення п.3.1. ст.3, пп.4.1.1. п.4.1. ст.4, п.10.1. ст.10 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”, від 03.07.1997 № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) ухилилася від сплати податків, шляхом приховування об'єкту оподаткування - невідображення в податковому обліку доходу, отриманого від реалізації ТМЦ на адресу ПП „Зодчий” (код ЄДРПОУ 32698891), ПП „Вінсканпуск плюс” (код ЄДРПОУ 35078814), ПП ВКП „Ацтек” (код ЄДРПОУ 22035683), ПП „Еліан” (код ЄДРПОУ 25335368) та інші, на суму 6 112 449 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток у сумі 1528112 грн, що є особливо великим розміром. На підставі наданих ОСОБА_1 документів ПП НВКФ „Меттехкомплект” за період березня, квітня, травня 2008 року, реалізувало ТМЦ в адресу ПП „Зодчий” (код ЄДРПОУ 32698891), ПП „Вінсканпуск плюс” (код ЄДРПОУ 35078814), ПП ВКП „Ацтек” (код ЄДРПОУ 22035683), ПП „Еліан” (код ЄДРПОУ 25335368) та інші, на загальну суму 6112449 грн., без урахування ПДВ. В порушення п.3.1. ст.3, пп.4.1.1. п.4.1. ст.4, п.10.1. ст.10 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”, № 168/97-ВР від 03.07.1997 (зі змінами та доповненнями) ПП НВКФ „Меттехкомплект” за березень, квітень, травень 2008 року, не включено до складу валового доходу та не оподатковано за передбаченою законом ставкою доходи в розмірі 6112449 грн., від реалізації товарів вищезазначеним підприємствам, а саме в березні 2008 року на загальну суму 5245562,60 грн.; в квітні 2008 року на загальну суму 245017,92 грн.; в травні 2008 року на загальну суму 621868,90 грн., що в загальній сумі становить 6112449 грн., що згідно акта невиїзної документальної перевірки ДПІ у м. Харцизьку від 28.10.2008 №2340/15-1-3-3110269 призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток у сумі 1528112 грн. Згідно акта ДПІ у м. Харцизьку від 20.01.2009 № 5 перевірки матеріалів справи № 15-112 „Про ненадання податкової звітності” ПП НВКФ „Меттехкомплект” не надає податкову звітність з 01.01.2008 року. Також встановлено, що ПП НВКФ „Меттехкомплект” за юридичною адресою не знаходиться згідно службової записки ДПІ № 13 від 13.03.2007 р. В ході досудового слідства, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, встановлення місця знаходження документів ПП НВКФ „Меттехкомплект”, ПП „Вінсканпуск плюс”, чернеток, подвійної бухгалтерії, технічних засобів та інших предметів, що підтверджують злочинну діяльність директора ПП НВКФ „Меттехкомплект” ОСОБА_1, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації та мешкання ОСОБА_1. Згідно даних КП БТІ Харцизької міської ради вих. № 105 від 26.01.2009, ОСОБА_1, на підставі договору купівлі-продажу  від 01.03.2004, належить квартира АДРЕСА_1. Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що в квартирі, розташованої АДРЕСА_1, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_1, знаходяться документи, чернетки, технічні засоби та інші предметі, що підтверджують її злочинну діяльність.

Вислухавши пояснення особи, в проваджені якої знаходиться кримінальна справа, думку прокурора, який вважав, що подання слідчого підлягає задоволенню, дослідивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що предмети, документи, технічні засоби, вказані у поданні та мають суттєве значення для справи, можуть знаходитись за місцем проживанняОСОБА_1

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 ч. 5 КПК України, суд -

п о с т а н о в и в:

Дозволити проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_1, а також у підсобних приміщеннях, які належать ОСОБА_1 з метою відшукання документів, чернеток, технічних засобів, інших предметів та документів, що підтверджують здійснення злочинної діяльності і які мають значення по справі.

Проведення виїмки доручити працівникам ВПМ Харцизької ДПІ.

Постанова не оскаржується.

Суддя А.В.Суханова