№ 45333439, 05.04.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 4-514/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 марта 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Калюжная В.В., рассмотрев представление начальника СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья подполковника налоговой милиции ОСОБА_1, о производстве выемки в учреждении банка документов, содержащих банковскую тайну по уголовному делу № 451102ПР-1, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья находится уголовное дело № 451102ПР-1 в отношении ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины. ОСОБА_2, будучи директором ООО «Сортикс-Буд», предоставляя налоговую отчетность в ГНИ в Коммунарском районе г. Запорожья в период сентября-октября 2010 года, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 2376284,05 грн.

В данном периоде, согласно выемке налоговых накладных ООО «Бергана», изъятых в процессе обыска на офисе у ОСОБА_2, ООО «Сортикс-Буд»имело финансово-хозяйственные операции с ООО «Бергана»(код ЕГРПОУ 36836041).

В ходе следствия установлено, что ОСОБА_2, в период с 01.09.10 по 31.10.10 завысил сумму налогового кредита по налогу на добавленную стоимость ООО «Сортикс-Буд», путем необоснованного включения в состав налогового кредита по НДС ООО «Сортикс-Буд»суммы 2029591,20 грн., которая не подтверждена налоговыми накладными, по якобы приобретенным строительным материалам, запчастям и другим товарам у ООО «Бергана»(код ЕГРПОУ 36836041), которые фактически не имели места в действительности.

Орган досудебного следствия убежден, что тем самым, ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплати налога на добавленную стоимость на сумму 2029591,20 грн.

Изучив представление, исследовав материалы, суд считает данное представление не подлежащим удовлетворению.

В представлении не указано, какое значение для расследования уголовного дела возбужденного в отношении ОСОБА_2 директора ООО «Сортикс-Буд»имеет информация которую орган досудебного следствия просит предоставить, а также необоснованно истребование информации и документов имено в таком количестве.

Кроме того, уголовное дело № 451102ПР-1 возбужденного в отношении ОСОБА_2 директора ООО «Сортикс-Буд». Информация относительно возбужденого уголовного в отношении должностных лиц ООО «Бергана»суду не предоставлено, а в соответствии с положением ст. 178 УПК Украины, расмотрение судом представлений о выемке документов, которые составляют банковскую тайну проводяться, в том случае если относительно лица о раскрытии банковской тайны котрого, возбуждено уголовное дело.

В соответствии со ст. 60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»- информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним, или третьим лицам при предоставлении услуг банка, и разглашение которой может причинить материальный и моральный ущерб клиенту, является банковской тайной.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление начальника СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья подполковника налоговой милиции ОСОБА_1, о производстве выемки -оставить без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Апеллиционный суд Запорожской области в течении трех суток.

Судья: В.В. Калюжная