№ 45333415, 05.04.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 4-519/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 марта 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Калюжная В.В., рассмотрев представление начальника СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья подполковника налоговой милиции ОСОБА_1, о производстве выемки в учреждении банка документов, содержащих банковскую тайну по уголовному делу № 451102ПР-1, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что 01.09.10 по 30.09.10 директор ООО «Сортикс-Буд»ОСОБА_2 осуществил поставку строительных материалов, запчастей и других товаров в адрес ЧП «Венсан»(код ЕГРПОУ 34790016) на общую сумму 1733464,23 грн. в том числе НДС на сумму 346692,85 грн., однако налоговые обязательства по НДС, возникшее в результате реализации, ОСОБА_2 не включил в состав суммы налоговых обязательств предприятия, в результате чего умышленно уклонился от уплаты НДС ООО «Сортикс-Буд»за сентябрь 2010 года на сумму 346 692,85 грн.

Кроме того, ОСОБА_2, в период с 01.09.10 по 31.10.10 завысил сумму налогового кредита по налогу на добавленную стоимость ООО «Сортикс-Буд», путем необоснованного включения в состав налогового кредита по НДС ООО «Сортикс-Буд»2029591,20 грн., которая не подтверждена налоговыми накладными, по якобы приобретенным строительным материалам, запчастям и другим товарам у ООО «Бергана»(код ЕГРПОУ 36836041).

В ходе досудебного следствия возникла необходимость в проверки факта финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Сортикс-Буд» с ЧП «Венсан»и ООО «Бергана», а также в установлении формы расчетов между данными СПД.

Изучив представление, исследовав материалы, суд считает данное представление не подлежащим удовлетворению.

В представлении не указано, какое значение для расследования уголовного дела возбужденного в отношении ОСОБА_2 директора ООО «Сортикс-Буд»имеет информация которую орган досудебного следствия просит предоставить, а также необоснованно истребование информации и документов имено в таком количестве.

Кроме того, уголовное дело № 451102ПР-1 возбужденного в отношении ОСОБА_2 директора ООО «Сортикс-Буд». Информация относительно возбужденого уголовного в отношении должностных лиц ООО «Бергана»суду не предоставлено, а в соответствии с положением ст. 178 УПК Украины, расмотрение судом представлений о выемке документов, которые составляют банковскую тайну проводяться, в том случае если относительно лица о раскрытии банковской тайны котрого, возбуждено уголовное дело.

В соответствии со ст. 60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»- информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним, или третьим лицам при предоставлении услуг банка, и разглашение которой может причинить материальный и моральный ущерб клиенту, является банковской тайной.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление начальника СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья подполковника налоговой милиции ОСОБА_1, о производстве выемки -оставить без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Апеллиционный суд Запорожской области в течении трех суток.

Судья: В.В. Калюжная