Court ruling № 45331137, 12.11.2013, Kholodnohirskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kharkiv City)

12.11.2013.

Справа № 642/9284/13к

Провадження №1кс/642/2747/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2013 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Проценко Л.Г., за участю секретаря Сухорукова І.М., слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, розглянув клопотання слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 про проведення обшуку,

встановив:

Слідчий СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Ленінського районного суду м. Харкова з клопотанням про проведення обшуку, погодженим з прокурором, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного находження та здійснення підприємницької діяльності ТОВ «САМАРА ТІ» за адресою: м. Харків, вулиця Жовтневої Революції, 167, поверх № 2 кімната № 1.

Як вбачається з наданих матеріалів, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013220010000283 від 04.10.2013 внесено запис за результатами розгляду матеріалів перевірки за фактом надання посадовими особами ТОВ «САМАРА ТІ» до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 за попередній період з зазначенням неправомірного відшкодування ПДВ з попередньою кваліфікацією ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 20.02.2013 посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» намагаючись отримати незаконне відшкодування ПДВ у сумі 213 881 грн. надали до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 за попередній період в якої зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на зазначену суму. Так згідно акту про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з ПДВ № 823/154.-24/37461815 від 25.02.2013, проведеної Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» 20.02.2013 подали до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 з відповідними додатками, в якої зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн., хоча ТОВ «САМАРА ТІ», зареєстроване платником ПДВ менш ніж за 12 календарних місяців до місяця за наслідками якого подається заява про бюджетне відшкодування ПДВ. Окрім того, під час проведеного досудового слідства встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., а також електронно-обчислювальна техніка на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ мають значення речових доказів, та можуть містити завідомо неправдиві відомості. У свою чергу під час проведеного досудового слідства також встановлено, що зазначені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., які можуть містити завідомо неправдиві відомості, а також електронно-обчислювальна техніка на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ можуть знаходитися за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ» за адресою: м. Харків, вулиця Жовтневої Революції, 167, поверх № 2 кімната № 1.

З метою отримання доказів протиправної діяльності осіб, які заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ ТОВ «САМАРА ТІ» за січень 2013 року від 20.02.2013. до матеріалів кримінального провадження необхідно долучити речі і документи, які свідчитимуть про ці протиправні дії, а саме: документи фінансово господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., електронно-обчислювальну техніку, на якої була виготовлена та електронні носії на яких зберігається податкова декларація з ПДВ ТОВ «САМАРА ТІ» за січень 2013 року від 20.02.2013, які у свою чергу служать доказами протиправних дій, осіб які неправомірно заявили відшкодування ПДВ на користь ТОВ «САМАРА ТІ».

Суд, вислухавши слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до п.4 ч.5 ст. 234, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінню особи.

В порушення п. 6 ч.3 ст. 234 КПК України, додатки до клопотання не містять жодних відомостей на підтвердження належності кімнати №1 на поверху №2 в буд. 167 по вул. Жовтневої Революції в м. Харкові конкретній особі на праві власності або володіння.

Цей недолік може спричинити порушення прав власності інших осіб, які не є причетними до кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234,235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддяЛ.Г. Проценко