Court ruling № 45264782, 12.04.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 2 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000056, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись головою правління ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у 2012 році в загальній сумі 1 126 489 грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах №9/22-11/22800735 від 15.01.2013 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) щодо документального підтвердження господарських відносин із постачальником ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) за липень-вересень 2012 року.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що основним постачальником ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) за перевіряє мий період є ТОВ «Таурус Голд» (код ЄДРПОУ 38112590).

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) з ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) по взаємовідносинам із ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) з приводу придбання та зберігання паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) в липні-вересні 2012 року.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) по взаємовідносинам із ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) за період з 01.06.2012 по 01.10.2012 мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення та інші) ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) за період з 01.06.2012 по 01.10.2012, які перебувають у володінні ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735).

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:______«____»_____