Court ruling № 45264621, 22.03.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 21 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000077, слідчим Янко О.І. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Янко О.І. та прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись директором ПП «Агенство «Скела» (код ЄДРПОУ 35955437), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп.198.3, п.198.6, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІУ, п.5.1, пп.5.3.9, п.5.3 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу операції з субєктами господарської діяльності, які фактично не здійснювалися, а саме з ТОВ «Зодчій ЛТД» (код ЄДРПОУ 37119637),ТОВ «ВПТК Аверс» (код ЄДРПОУ 37199822), ТОВ «Праймері Профіт» (код ЄДРПОУ 37448731), ТОВ «Нью Діл» (код ЄДРПОУ 37448752),ТОВ «Домес» (код ЄДРПОУ 37496916), ТОВ «ТД «Онікс» (код ЄДРПОУ 37478844), ТОВ «Марадор» (код ЄДРПОУ 37478813), ТОВ «Снайпер Медіа» (код ЄДРПОУ 37033120), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 362,142 грн. та податку на додану вартість на суму 315,390 грн., а всього в загальній сумі 677, 532 грн., що є в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ПП «Агенство «Скела» (код ЄДРПОУ 35955437), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у місті Черкасах.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у місті Черкаси, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Янко О.І. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ПП «Агенство «Скела» (код ЄДРПОУ 35955437) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ ПП «Агенство «Скела» (код ЄДРПОУ 35955437) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, які перебувають у володінні ДПІ у Черкаському районі.

2.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3.Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

4.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя : ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____