Court ruling № 45204010, 11.06.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/5460/15-к

Провадження № 1-кс/592/1724/15

УХВАЛА

/ про проведення обшуку /

11 червня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Сумській області А.О. Васьковського по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000019, про проведення обшуку за місцем помешкання особи -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором прокуратури Сумської області В.В. Кригіним, обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2015 за №32015200000000019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами суб'єктів підприємницької діяльності - перевізників пасажирським маршрутним транспортом в м. Суми, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що проблемною лабораторією «Центру соціально-гуманітарних аспектів регіональних досліджень» Сумського державного університету організовано та проведено розрахунок фактично отриманих суб'єктами господарювання - перевізниками доходів, за результатами якого підготовлений звіт «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів».

Згідно інформації, отриманої працівниками Центру, середній пасажиропотік по суб'єкту господарювання, відносно якого проводиться аналіз, складає 660 пасажирів у робочий день та аналогічна кількість у вихідний день, - за один рейс на одному автотранспортному засобі.

Згідно інформації, отриманої з АIС «Автомобiль» ДАІ МВС України, на ПП «Компол» обліковуються 16 автотранспортних засобів для перевезення пасажирів, які з великою ймовірністю, щоденно виходять у рейс. При цьому, вказана цифра може бути вища, так як не враховує ту кількість автотранспорту, який належить іншим фізичним та юридичним особам, та переданий платнику податків в оперативну оренду.

Згідно Звіту «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів» середньорічний пасажиропотік, з урахуванням робочих та вихідних днів, перевезених ПП «Компол» становить 240900 осіб.

Загальна сума валового прибутку, при вартості проїзду 2 грн., по ПП «Компол» буде складати 7708800 грн. за рік, без врахування загальновиробничих та адміністративних витрат.

Згідно податкової декларації з податку на прибуток, поданої ПП «Компол» за звітний період 12 місяців 2013 року, доходи підприємства склали 3920908 грн., видатки - 3727094 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 36825 грн., за звітний період 12 місяців 2014 року - 3802489 грн., видатки - 3763589 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 7002 грн. Реальна фактична виручка за рік 7708800 грн. З урахуванням витрат та сплаченого податку, розмір неоподатковуваних доходів у 2013р. становив 3981706 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 719 699 грн., при ставці 19%, у 2014р. - 3945211 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 703 136 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) шляхом приховування реальних доходів, у 2013-2014р.р., умисно не задекларували своїх реальних доходів, при цьому, об'єктом оподаткування занижено ними податок на прибуток на суму 1 422 835 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за

адресою: м. Суми, вул. Прокоф'єва, буд.16. Нежитлові приміщення за вказаною адресою належать на праві власності ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499).

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Прокоф'єва, буд.16, де знаходяться офісні приміщення ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499), зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) господарської діяльності у 2013-2014 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

Враховуючи зазначене, просить надати дозвіл на проведення обшуку у офісних приміщеннях ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499), яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою можуть знаходитись речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку у офісних приміщеннях.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В АЛИВ :

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Прокоф'єва, буд.16, які належать на праві власності ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499), з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) за 2013-2014 роки, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко