Court ruling № 45164609, 12.06.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20179/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Якимчук Ю.С. за участю слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві Лавриненко К.М розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві Лавриненко К.М., про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві Лавриненку Костянтину Миколайовичу або оперуповноваженому ВДСБЕЗ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві, за довіреністю, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий Дім Центр Буд» (код ЄДРПОУ 38934540), які свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Торговий Дім Центр Буд», з можливістю їх вилучення, а саме:

- документи (договори з додатками, додаткові угоди, рахунки, рахунки-фактури, банківські документи, акти прийому-передачі, акти взаємозвірки, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, розрахунки, оборотно-сальдові відомості, листи, доручення, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ та інші), які супроводжували укладання та виконання угод ТОВ «Торговий Дім Центр Буд» (код ЄДРПОУ 38934540);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- звітні документи з додатками (податкові декларації) за період з 22.04.2015 по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Торговий Дім Центр Буд»;

Оскільки у слідства наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

В обґрунтування клопотання зазначає:

У провадженні слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110110000361 від 1 серпня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою та разом із ОСОБА_3 і невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, у період 2010-2015 років, повторно організував створення та створив суб'єкти підприємницької діяльності в тому числі юридичну особу про доступ до документів якої заявлено клопотання.

Невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, через ТОВ «Торговий Дім Центр Буд» (код ЄДРПОУ 38934540), зареєстроване на ОСОБА_4, сформували податковий кредит без мети ведення фінансової господарської діяльності для виведення коштів з реального сектору економіки, тим самим ухиляючись від сплати податку на додану вартість.

Як вбачається з матеріалів перевірки, ТОВ «Торговий Дім Центр Буд» зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, 7, оф. 2, на момент формування розмір статутного фонду 300000,00 грн., вид основної економічної діяльності Код КВЕД 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля.

Оригінали первинних документів, які перебувають у володінні підприємства та свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини мають значення для встановлення товарів (робот та послуг), які вказане підприємство придбало та реалізувало, фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також завдяки цим документам можливо провести експертне дослідження.

Фінансово-господарські документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню для подальшого призначення проведення податкової перевірки з метою недопущення ухилення від сплати податків до державного бюджету України.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у , оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкової перевірки та експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та встановлення товарів (робіт та послуг), які вказане підприємство придбало та реалізувало.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні за юридичної особи про доступ до документів якої заявлено клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів..

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з можливістю їх вилучення з підстав зазначених у клопотанні.

Вимоги клопотання про надання тимчасового доступу за дорученням слідчого іншим особам задоволенню не підлягають , оскільки не ґрунтуються на вимогах закону.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві Лавриненку Костянтину Миколайовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий Дім Центр Буд» (код ЄДРПОУ 38934540), які свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Торговий Дім Центр Буд», з можливістю їх вилучення, а саме:

- документи (договори з додатками, додаткові угоди, рахунки, рахунки-фактури, банківські документи, акти прийому-передачі, акти взаємозвірки, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, розрахунки, оборотно-сальдові відомості, листи, доручення, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ та інші), які супроводжували укладання та виконання угод ТОВ «Торговий Дім Центр Буд» (код ЄДРПОУ 38934540);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- звітні документи з додатками (податкові декларації) за період з 22.04.2015 по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Торговий Дім Центр Буд»;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/20179/15-к.

Примірник №2 наданий слідчому слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві Лавриненко К.М.

Слідчий суддя А.В.Мельник