Court ruling № 45145949, 05.05.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/3639/15-к

пр.№ 1-кс/464/1068/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

05.05.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, а також ст.слідчого Брудного О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Ст.слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000038 від 25.02.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщень ПП"Оліяр", що знаходяться за адресою: Львівська область Пустомитівський район с.Ставчани. В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ТзОВ»Експрес Логістик» за період 06.07.2011 по 31.12.2013 за рахунок завищення доходів та витрат підприємства занижено податок на прибуток на суму 517777 гривень та занижено податок на додану вартість на суму 453266 гривень внаслідок чого не сплачено до бюджету податків на загальну суму 971043 гривень, що підтверджується актом перевірки від 13.10.2014 №455/2200/37786730, складеного працівниками Пустомитівської ДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області. Відповідно до матеріалів перевірки, ТзОВ "Експрес Логістик» безпідставно відобразило у бухгалтерському обліку та податковому обліку проведення фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової нерафінованої в ТзОВ» Флюід Тівіай», яке має ознаки фіктивності. В подальшому ТзОВ» Експрес Логістик» реалізувало придбаний товар на ПП»Оліяр»( ЄДРПОУ 32461721). Слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, покликається на те, що вказані у клопотанні первинні документи можуть підтвердити здійснення нікчемних правочинів ТзОВ "Експрес Логістік" з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку ст.слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст. слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5, 7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТзОВ «Експрес Логістик» (ЄДРПОУ 37786730) з ПП «Оліяр» (ЄДРПОУ 32461721) за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні у ПП «Оліяр» (ЄДРПОУ 37786730) за адресою:Львівська область, Пустомитівський район, с.Ставчани.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПП»Оліяр» за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Ставчани.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань