Court ruling № 45123892, 15.05.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа №263/5628/15-к

Провадження №1-кс/263/2288/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Калюжної Т.С., старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63, офіс 402, за місцем державної реєстрації (юридичною адресою) ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних компютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63, фактична адреса: м. Київ, вул. Васильківська, 34, розташування виробничих потужностей: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Тарасівка, 77/8, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5757834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, у ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», у тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС».

Згідно акту документальної планової виїзної перевірки ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві № 157/26-53-22-04-21-37500508 від 12.02.2014р., фактичне місцезнаходження ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63.

Крім того проведеними оперативними заходами встановлено, що предмети та документи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме фінансово-господарські документи, штампи, печатки, компютерна техніка знаходяться за місцем державної реєстрації (юридичною адресою) ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» - за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63, офіс 402.

На даний час витребування у посадових осіб ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» копій вищезазначених документів в порядку ст. 93 КПК України, та шляхом тимчасового доступу до речей і документів, неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна № 36733105 від 24.04.2015р. власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63, є ОСОБА_4 та підприємство ПАТ «Спеціалізоване ремонтно-будівельне підприємство «Азовліфт».

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63, офіс 402, за місцем державної реєстрації ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 дозволити обшук за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, м. Маріуполь, вул. Громової, буд.63, офіс 402, за місцем державної реєстрації (юридичною адресою) ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, усіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних компютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ОСОБА_3 «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова