Court ruling № 45123267, 05.02.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа №263/1542/15-к

Провадження №1-кс/263/557/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Архипенка Р.І., старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000006 від 14.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Приморський район, вул. Ушакова, буд. 8, за місцем фактичного розташування ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Енерголіт», за період з 2012 р. по 2014 р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, компютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2012-2014 роки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке фактично знаходиться за адресою м. Маріуполь, вул. Ушакова, 8, перебуває на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2012-2014 років, у порушення пп.198.1, 198.3 ст. 198, п. 138.1, ст. 138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючіі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Форсаж-Азов» (ЄДРПОУ 36599347), ТОВ «Азов Свет» (ЄДРПОУ 35388095), ТОВ «ОСОБА_2 Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «ТГ «Восток-Плюс» (ЄДРПОУ 37615432), ТОВ «СЛ-12» (ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Донінвестплюс» (ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «БФ «Строй-Ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Прогресс-СК» (ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ПП Максіма», ТОВ Темметмаш» (ЄДРПОУ 38673605), ТОВ «Важмаш Холдинг» (ЄДРПОУ 38656197), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «Енерголіт» не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави посадовими особами ТОВ «Енерголіт» в період 2012-2014р. податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3451 391 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження НДЕКЦ ГУМВСУ в Донецькій області № 26 від 25.11.2014р.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Енерголіт», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерголіт», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «Енерголіт» продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Енерголіт».

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Енерголіт», за період 2012-2014 років, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, компютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи, що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «Енерголіт», а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів промислового призначення з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за фактичною адресою ТОВ «Енерголіт» - у будівлях та приміщеннях розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Приморський район, вул. Ушакова, буд. 8, на даний час витребування у посадових осіб ТОВ «Енерголіт» копії вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «Енерголіт» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна № 32353768 від 17.01.2015 р. власником нерухомого майна, нежитлової будівлі що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Приморський район, вул. Ушакова, буд. 8, є ТОВ «Новіум» з яким в ТОВ «Енерголіт» укладено договір оренди №46 від 30.12.2012р на частину вищевказаного обєкту нерухомого майна площею 133,7 м?.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, необхідно надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях та приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Приморський район, вул. Ушакова, буд. 8, площею 133,7 м?, які на підставі договору оренди №46 від 30.12.2012 року орендує ТОВ «Енерголіт», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 дозволити обшук в службових, підсобних та складських приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Приморський район, вул. Ушакова, буд. 8, площею 133,7 м?, які на підставі договору оренди №46 від 30.12.2012 року орендує ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Енерголіт», за період з 2012 р. по 2014 р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, компютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2012-2014 роки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова