Court ruling № 45109532, 27.05.2015, Novomoskovsk City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

У Х В А Л А

Справа № 183/3144/15

№ 1-кс/183/324/15

27 травня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Щеглова В.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

25 травня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Щеглова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ТОВ "Донбасс-Днепрострой" (код 33019123) стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років з ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264), а саме:

- договори, специфікацій до угод;

- податкові накладні;

- накладні;

- видаткові накладні;

- акти здачі-прийняття продукції;

- рахунки фактури;

- товарно- транспортні накладні;

- розрахунки фінансових документів;

- документи, що підтверджують перерахування грошових коштів на підприємство або підприємству за дані послуги від ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2013-2014 років, які перебувають в приміщенні за юридичною та фактичною адресою підприємства: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Ватоліної, буд.№ 12, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040370000004 від 13 березня 2015 року, за фактом скоєння службовими особами ТОВ "Донбасс-Днепрострой"(код ЄДРПОУ 33019123), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264), які мають ознаки "фіктивності", ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Для встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарської діяльності між ТОВ "Донбасс-Днепрострой" (код ЄДРПОУ 33019123) та ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264), в період 2013-2014 років, слідчий Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Щеглов В.В., просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування та вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Представник ТОВ "Донбасс-Днепрострой" (код ЄДРПОУ 33019123) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 13 березня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за скоєння службовими особами ТОВ "Донбасс-Днепрострой"(код ЄДРПОУ 33019123), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264), які мають ознаки "фіктивності", ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п.4).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ТОВ "Донбасс-Днепрострой"(код ЄДРПОУ 33019123).

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Щеглова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Щеглову Віталію Віталійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ТОВ "Донбасс-Днепрострой" (код 33019123) стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років з ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264), а саме:

- договори, специфікацій до угод;

- податкові накладні;

- накладні;

- видаткові накладні;

- акти здачі-прийняття продукції;

- рахунки фактури;

- товарно- транспортні накладні;

- розрахунки фінансових документів;

- документи, що підтверджують перерахування грошових коштів на підприємство або підприємству за дані послуги від ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2013-2014 років, які перебувають в приміщенні за юридичною та фактичною адресою підприємства: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Ватоліної, буд. № 12.

Зобовязати керівника ТОВ "Донбасс-Днепрострой"(код ЄДРПОУ 33019123), надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Щеглову Віталію Віталійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ТОВ "Донбасс-Днепрострой" (код 33019123) стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2013-2014 років з ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264), а саме:

- договори, специфікацій до угод;

- податкові накладні;

- накладні;

- видаткові накладні;

- акти здачі-прийняття продукції;

- рахунки фактури;

- товарно-транспортні накладні;

- розрахунки фінансових документів;

- документи, що підтверджують перерахування грошових коштів на підприємство або підприємству за дані послуги від ТОВ "Еліс-Буд" (код 38434054), ТОВ "Велор Інвест" (код 38530402), ТОВ "Мірабон Плюс" (код 38890006), ПП "Строймонтаж-ЛМЛ" (код 34561264);

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2013-2014 років.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 08 червня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець