Court ruling № 45017674, 02.04.2015, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3949/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 квітня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Дмитренко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Фєдосова Максима Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Фєдосов Максим Володимирович, за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СВ Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000015 від 21.02.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.3 ст.212; ч.2 ст.205 КК України.

У клопотанні слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період 2011-2014 років, вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили або придбали ТОВ «Профщеб» (код 37641368), ТОВ «Кассарос» (код 38618832), ТОВ «Оксі Консалтинг» (код 38106194), ТОВ «Елітбуд Київ» (код 38389284), ТОВ «Пром Постач ЛТД» (код 38080590), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Аквілон Союз» (код 38518432), ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Будасістенс» (код 38077682), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «ТД Олівін» (код 38271773), ТОВ «Скандік Хорека» (код 37293796), ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» (код 33307291), ТОВ "Сольвент Сервіс" (код 38454987) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності.

Вказані суб'єкти підприємницької діяльності використовувались для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку.

Також встановлено, що з рахунків вищевказаних підприємств перераховано грошові кошти на рахунки ОСОБА_11, ОСОБА_12 та інших, в сумі 56 млн. грн., які в подальшому зняті через каси різних банківських установ.

Так, ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) є одним із суб'єктів господарської діяльності, яке за допомогою вищевказаних товариств прикривало свою незаконну діяльність, здійснюючи тим самим заході направленні на ухилення від сплати податків до державного бюджету України.

У клопотанні слідчий просить отримати тимчасовий доступ до договорів між ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) та ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050) з додатками, специфікації до них, а також до таких документів: податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами у період 2011-2014 років.

Згідно матеріалів досудового розслідування ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050) у період 2011-2014 років.

Слідчий в клопотанні також зазначав, що фінансово-господарські документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Підставою для подання зазначеного клопотання до слідчого судді та реальної загрози зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959), які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 21.02.2014р. відомості про кримінальне правопорушення за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.3 ст.212; ч.2 ст.205 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100070000015.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи те, що немає доказів, які б вказували на те, що відносно ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Фєдосова Максима Володимировича про тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) та ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050) та можливість їх вилучити, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та оригіналів інших бухгалтерських документів між товариствами за період 2011-2014 років, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Київський Завод Радар» (код 14307274) за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги буд. 49/2 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О.В. Васильченко