Court ruling № 44938677, 06.10.2014, Lubny City and District Court of Poltava Oblast

Справа № 539/3320/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року Лубенський міськрайонний суд

Полтавської області

В складі: головуючого судді - Яценка В. В.

при секретарі - Карпенко Т.П., з участю прокурора Волкова Д.В. розглянувши клопотання ст.прокурора Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України , внесеного до ЄРДР за № 42014170240000056 від 27.08.2014 року, -

В С Т А Н О В И В :

27.08.2014 року відомості про кримінальне правопорушення за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню був присвоєний номер № 42014170240000056 та розпочате його досудове розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що в період часу з 01.04.2010 року по 31.01.2014 року службові особи ТОВ «Яромир-Агро», шляхом зловживання своїм службовим становищем, в порушення вимог п.п.176.2 (а), п.176.2, ст. 176 Податкового кодексу України, заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 4041506,65 грн., які були відраховані з працівників товариства при виплаті заробітної плати та орендодавців земельних часток (паїв) при виплаті орендної плати за землю, як податок з доходів фізичних осіб.

27.08.2014 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014170240000056 за ознаками злочину, передбачено ч. 5 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що співробітниками Лубенської ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області з 03.04.2014 по 11.04.2014 року проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Яромир-Агро» щодо своєчасності нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2012р. по 31.01.2014р., єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.02.2011р. по 31.01.2014р.

За результатами проведення перевірки повноти та своєчасності внесення до бюджету податку з доходів фізичних осіб встановлено, що станом на 01.04.2012 року за підприємством лічилась кредиторська заборгованість по податку з доходів фізичних осіб в сумі 1543691,94 грн., що утворилася за період з 01.04.2010р. по 31.03.2012 р. від 06.09.12 р. В період з квітня 2012р. по січень 2014 р. нараховано 3772406,72 грн. податку з доходів фізичних осіб (із заробітної плати працівників та із орендної плати за земельні паї), перераховано до місцевих бюджетів відповідних сільських рад 1240904,13 грн. податку з доходів фізичних осіб. Станом на 31.01.2014р. кредиторська заборгованість по податку з доходів фізичних осіб склала 4075194,53 грн.

На порушення пп.176.2 (а) п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-IV (зі змінами та доповненнями) ТОВ «Яромир Агро» несвоєчасно та не в повному обсязі перераховувався до бюджету податок з доходів фізичних осіб. В результаті перевірки товариству донараховано пеня в сумі 92495,00 грн.В ході допиту в.о. бухгалтера ТОВ «Яромир-Агро» ОСОБА_2 та директора вказаного підприємства ОСОБА_3, установлено, що їм як керівниками вказаного товариства жодним чином не відомо про не перерахування грошових коштів в сумі 4 075 194,53 грн. до бюджету. Вони повідомили, що не перерахування цих коштів здійснювалося їх попередниками.

Згідно інформації наданої Лубенської ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області за ТОВ «Яромир-Агро» (код ЄДРПОУ 33582194) обліковується відкриті банківські рахунки у фінансовій установі Полтавське Головне регіональне управління публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 331401), надалі П ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», код ЄДРПОУ 14360570:

1)№ 26009000996671, відкритий 09.12.2011, валюта рахунку українська гривня;

2)№ 26045060100290, відкритий 31.01.2011, валюта рахунку українська гривня;

3)№ 26045060100223, відкритий 28.01.2011, валюта рахунку українська гривня;

Інформація яка міститься на розрахункових рахунках ТОВ «Яромир Агро» в П ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та може бути використана як докази для доведення факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Яромир-Агро», доказування наявності такої обовязкової ознаки обєктивної сторони складу розслідуваного кримінального правопорушення як заволодіння службовими особами вказаного товариства бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Без документації щодо руху (обігу) грошових коштів по вказаним рахункам неможливо встановити та довести факт наявності грошових коштів на рахунках ТОВ «Яромир-Агро»

Здобуття та використання як доказів даних відомостей, без відома керівництва ТОВ «Яромир-Агро», можливе лише шляхом доступу до вказаних речей і документів П ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», оскільки отримати їх в звязку із встановленим законом порядком розкриття банківської таємниці в інший спосіб, неможливо.

Інформація щодо руху коштів по рахунках № 26009000996671, № 26045060100290, № 26045060100223 знаходиться у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 331401), розташованого за адресою: 36000, місто Полтава, вул. Жовтнева, 70.

Прохає суд постановити ухвалу якою надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 331401), розташованого за адресою: 36000, місто Полтава, вул. Жовтнева, 70, код ЄДРПОУ 14360570, а саме:

1)виписки руху коштів по рахунку ТОВ «Яромир-Агро» (код ЄДРПОУ 33582194, юридична адреса с. Вікторія, Пирятинського району, Полтавської області, вул. Київська, 4в) № 26009000996671, № 26045060100290, № 26045060100223 протягом періоду часу з дати їх відкриття до 01.09.2014 (у разі значного обсягу інформації в електронному вигляді) із зазначенням підстав, дат, часу та сум перерахувань, назв та банківських реквізитів контрагентів, а також кодів ЄДРПОУ контрагентів, призначення платежу, виду банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді, тощо), із зазначенням підсумування кількості та сум проводок за день, а також можливість вилучити копії зазначених документів у роздрукованому вигляді;

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити старшому слідчому СВ Лубенського МВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4.

Розглянувши матеріали клопотання, вислухавши пояснення слідчого, та думку прокурора, приходжу до висновку про наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Враховуючи вищевикладене, та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин і можуть бути доказами у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучити, так як існує реальна загроза їх зміни та знищення, а також таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, які перебувають (або можуть перебувати) у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 331401), розташованого за адресою: 36000, місто Полтава, вул. Жовтнева, 70, код ЄДРПОУ 14360570.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166, 309, 372, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого прокурора Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 331401), розташованого за адресою: 36000, місто Полтава, вул. Жовтнева, 70, код ЄДРПОУ 14360570, а саме:

1)виписки руху коштів по рахунку ТОВ «Яромир-Агро» (код ЄДРПОУ 33582194, юридична адреса с. Вікторія, Пирятинського району, Полтавської області, вул. Київська, 4в) № 26009000996671, № 26045060100290, № 26045060100223 протягом періоду часу з дати їх відкриття до 01.09.2014 (у разі значного обсягу інформації в електронному вигляді) із зазначенням підстав, дат, часу та сум перерахувань, назв та банківських реквізитів контрагентів, а також кодів ЄДРПОУ контрагентів, призначення платежу, виду банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді, тощо), із зазначенням підсумування кількості та сум проводок за день, а також можливість вилучити копії зазначених документів у роздрукованому вигляді;

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити старшому слідчому СВ Лубенського МВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4.

Строк дії ухвали слідчого судді один місяць, закінчується 06 листопада 2014 року.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

Ухвала слідчого судді в частині тимчасового доступу до речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність, може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області прокурором та іншими заінтересованими особами, - протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, виклик яких не проводився, - у той самий строк з дня одержання копії ухвали слідчого судді.

Слідчий суддяЯценко В. В.