Court ruling № 44894282, 29.12.2014, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/20086/14-к

1-кс/295/8190/14

У Х В А Л А

29.12.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000076 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що невстановлені особи, які діють від імені ТОВ «Недрадобуд» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221), ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешенл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172) у період часу 2013-2014 років, шляхом заниження обєкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму коштів понад 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Схема ухилення від сплати податків полягає у експорті переліченими вище підприємствами, які згідно баз даних не є платниками податку на додану вартість, хоча здійснюють експорт продукції на суму більше 300 тис. грн., виробів з природного декоративного каменю до Російської Федерації шляхом заниження вартості експортованої продукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група зазначених невстановлених слідством осіб, які готують документи від субєктів господарювання, перелічених вище, використовують мережу «Інтернет», а саме ряд поштових скриньок з числа яких:

sidorenko_zvit@ukr.net

Слідчий у клопотанні вказує, що у ході здійснення досудового розслідування встановлено ІР-адреси, які обслуговуються оператором (провайдером мережі Інтернет) ПАТ «ДАТАГРУП», а саме:

93.183.219.166

Слідчий зазначає, що у ПАТ «ДАТАГРУП» зберігаються дані та документи щодо абоненту, якому виділено в користування ІР-адреси: 93.183.219.166, а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПАТ «ДАТАГРУП» де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адресу, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками фіктивності шляхом здійснення зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у ПАТ «ДАТАГРУП» (код ЄДР 31720260), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонента, якому виділено в користування наведені нижче ІР-адреси:

- для поштової скриньки sidorenko_zvit@ukr.net- ІР - 93.183.219.166

16.04.2014 14:03:35

04.03.2014 17:03:37

04.03.2014 17:03:38

04.03.2014 17:03:37

05.03.2014 10:23:08

12.02.2014 16:27:06

а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказані ІР-адреси), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 29.01.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов